Programa Auditoria Tributaria

PLANIFICACIÓN
DATOS DE LA EMPRESA
Gisselle Bustos Ltda.
60.100.100-1
Responsable del Proceso: Carlos Casanova Villanueva
Auditor Principal: Valeska Ibarra
Fecha de realización: Octubre 2013Fecha de presentación del Informe: Octubre 2013

OBJETO DE LA AUDITORIA

Emitir opinión con respecto a la determinación y declaración de los impuestos mensuales (F29) de la empresa en elperiodo tributario de Abril 2012.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

Está centrado en las transacciones de compra y venta que generan los impuestos correspondientes, conjunto a los otros tributos declarados enel período.

DOCUMENTOS DE REFERENCIA

Documentos tributarios de carácter comercial de compras y ventas, honorarios, formulario 29.

METODOLOGÍA

Verificar a través de análisis aritméticos ysolicitud de documentación, que la empresa cumpla con los procedimientos estipulados en la ley.

Se efectuará revisión de la documentación proporcionada directamente por el área contable del cliente.EQUIPO DE AUDITORIA

Auditor Senior: Valeska Ibarra O.

OTROS ANTECEDENTES

Supuesto 1: Empresa Pequeña Pyme.
Supuesto 2: Cantidad de trabajadores 15.
Supuesto 3: Contador externoPROGRAMA DE AUDITORIA

INICIO DE AUDITORIA
N° AUD.
HRS AUD.
TOTAL
Carta de Presentación
Carta de Compromiso
Contrato
Propuesta
Programa



RECOPILACION DE INFORMACIONOrganigrama de la Organización
Conocer Control Interno
Proceso de Compra y Ventas
Solicitar Documentos tributarios
Solicitar libros de: Remuneraciones, Retenciones y Diario
Solicitar Formulario29
Solicitar resultados de auditoria anteriores



PROCEDIMIENTO INFORMACION GENERAL



Revisar e identificar niveles de funciones
Conocer procedimientos para la determinación del Impto.Revisar y evaluar el Control Interno



PROCEDIMIENTO INFORMACION ESPECIFICA



LIBROS DE COMPRA Y VENTA
Revisar que se registren todas las transacciones en libros de compra y venta....