Programa de auditoria del activo

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PICOTA LO CAMBIAS SOC. CIVIL SOCIEDAD AUDITORA

RINA S.A.C.
Examen de los Estados Financieros
Al 31 de Diciembre del 2008

PROGRAMA DE AUDITORIA

EMPRESA : RINA SAC.
CUENTA : Caja Bancos.
PERIODO : Al 31 de diciembre de 2008.

|ITEM |Procedimiento |Papel de Trabajo |Hecho por |Revisado por |observación|
|Nº | | | | | |
| |Examinar el libro de Caja para | | | | |
| |determinar la existencia de partidas | | | | || |poco usuales. | | | | |
| |Realizar arqueo de caja. | | | | |
| |Verificar saldos con el libro mayor. | | | | |
||Verificar los ingresos y egresos de | | | | |
| |caja | | | | |
| |Realizar circularizaciones bancarias, | | | | |
||para verificar autenticidad de saldos | | | | |
| |con bancos. | | | | |
| |Realizar reconciliaciones bancarias, | | | | |
||de cada banco. | | | | |

PROGRAMA DE AUDITORIA

EMPRESA : RINA SAC.
CUENTA : Cuentas por Cobrar Comerciales
PERIODO : Al 31 de diciembre de 2008.

|Nº |Procedimiento |Papel de Trabajo |Hecho por |Revisado por |observación |
|1|Examinar el registro de ventas y el | | | | |
| |mayor auxiliar de las cuentas por | | | | |
| |cobrar y la cuenta de ventas del | | | | |
||libro mayor, para determinar si | | | | |
| |existen partidas poco usuales. | | | | |
|2 |Verificar existencia de clientes | | | | |
||deudores | | | | |
|3 |Verificar documentos que respaldan | | | | |
| |los derechos de la empresa producto | | | | |
||del giro del negocio. | | | | |
|4 |Enviar cartas a los clientes para | | | | |
| |determinar la autenticidad de las | | | | |
|...
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