PROGRAMA DE AUDITORÍA

PROGRAMA DE AUDITORIA DEL UNIVERSIDAD PRIVADA DEL SUR
ALCANCE Y LINEAMIENTO DEL EXAMEN DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA
1.- PLANIFICIACION INICIAL
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Conocimiento y actualización del club Lectura de normas legales y normas
internas que atañen las operaciones financieras y económicas de la entidad
Revisión analítica de los estados financieros
Determinación de las cifrasque representan importancia relativa
Memorándum resumen de planificación
Revisión de informes de Auditoria Interna
Revisión de Aplicación de Políticas Correctivas de las Cartas de Control
Interno de Auditorias Anteriores.

2.- PROGRAMA DE TRABAJO
OBJETIVOS DEL TRABAJO A REALIZAR
Nuestro Examen tendrá como objetivo fundamental lo siguiente:
a.- Efectuar una Auditoria Financiera con lafinalidad de emitir un Dictamen con
nuestra opinión sobre la presentación de la situación financiera de la
institución al 31 de diciembre de los periodos 2007 al 2011; así como los
resultados de sus operaciones y de los cambios en el patrimonio neto y en sus
flujos de efectivos, de conformidad con las NORMAS INTERNACIONALES DE
CONTABILIDAD (NICs) y NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN
FINANCIERA.b.- Efectuar un Diagnóstico Administrativo; con la finalidad de emitir un
Informe sobre el funcionamiento de la implementación de políticas, niveles de
decisión, concertación organizativa, administrativa y sistemas de información,
además de la evaluación del soporte estructural y organizacional de los
Sistemas y Controles Contables y Administrativos de la Institución para
determinar sueficiencia, eficacia, economicidad
y efectividad, en
cumplimiento con la normatividad legal, estatutaria y reglamentos de la
institución a Auditar, enfatizándonos en las Áreas de :
1.- Emisión de recibos por cuotas de enseñanza y derechos administrativos
de los Alumnos de pre-grado y post grado
2.- Compras a Proveedores de Bienes, Obras y Servicios; enfatizándonos en
las compras de Activo Fijoy la construcción de Bienes Inmuebles integrando
todo el proceso de selección hasta la liquidación de obra y su respectiva
contabilización el Patrimonio de la Institución.

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3.- Costos y Beneficios Laborales del personal Administrativo y servicios
4.- Diagnostico y Evaluación de las operaciones financieras en cuanto a
endeudamiento y grado de maniobra financiera, desde su solicitudhasta su
cancelación, analizando el costo beneficio de dichas operaciones.
De acuerdo a nuestra experiencia profesional y laboral son las que requieren
de mayor énfasis.
c.- Evaluar la Gestión Administrativa, operativa y financiera; en cuanto al
cumplimiento y variaciones del Presupuesto, relacionado con lo ejecutado en
sus principales Activos, Pasivos, Gastos e Ingresos.
d.- Evaluar laorganización y labor de la Oficina de Auditoria Interna, realizando
un seguimiento de la adopción de medidas correctivas, en relación a las
recomendaciones derivadas de acciones de control anteriores, tanto internas
como externas.
e.- Evaluación de los Sistemas Informáticos, nuestra firma consigna especial
importancia a la creciente participación de la memoria artificial o sistemas
integrados en laoperatividad empresarial. En este sentido la utilización de
nuestro Personal de informática está orientado hacia objetivos que
enunciamos:
 Apoyar la función a lo requerido, la labor de la Auditoria Financiera y
Administrativa, teniendo en cuenta que en muchos casos, el análisis de
los datos está referido a medios computarizados.
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La Evaluación de los Sistemas Informáticos es muyimportante,
teniendo en consideración que dada vez hay mayor dependencia de la
informática, lo que obliga a tener una confirmación de la adecuación del
procedimiento de los datos de la organización; en nuestro caso no solo
se limita a los aspectos de seguridad y confiabilidad; si no que también
cubre los factores de resultados y performance.

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Evaluaremos los Software y Harware utilizados...