Programa De Trabajo General

|Caja |Arqueos de Fondos |Comprobar la existencia de los fondos y la existencia |Arqueo de los fondos de Caja Chica. |
| | |de procedimientos de uso. | |
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| | |Verificar la existencia de cheques con fechas |Arqueo de Cheques en Tesorería |
| |Arqueo deCheques en Cartera |superiores a los tres meses y los procedimientos de | |
| | |entrega. | |
|Bancos |Revisión Conciliaciones Bancarias|Verificar que los saldos de libros coinciden con la |Revisar las conciliaciones bancarias vrs los |
| | |información bancaria y que se corran los asientos de |registros contables. |
| | |ajustenecesarios. | |
| |Prueba de Cheques |Comprobar los procedimientos para la emisión, custodia|Mediante un muestreo aleatorio se revisarán los |
| | |y control de cheques, así como losrespaldos y |cheques de las diferentes cuentas, evaluando |
| | |registros de los cheques del período en revisión. |aspectos relativos al control interno que le es |
| | ||relativo a este proceso, así como el adecuado |
| | | |registro contable de los cheques. |
| | | |Revisión aleatoria de lasfacturas por venta del |
| | |Comprobar los procedimientos empleados para la |período en revisión, comprobando el debido |
| | |confección, recuperación y registro de las facturas |registro, recuperación y depósito de los fondos,|
| |Prueba de Ingresos |por venta. |así como la verificación de la existencia de |
| | | |procedimientos escritos para este proceso. |
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| | | |Solicitar a la autorización a la administración |
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