Programa de trabajo patrimonio
Precisión Monetaria Seleccionada (Forma 1810)
Período Actual Período Anterior
M$ 500.000 M$489.000
Límite Mínimo (De Minimis) [no debe exceder el cinco por ciento de la importancia relativa planeada] (Forma 1810)
Período Actual Período Anterior
M$28.294 M$24.450
HECHOS SIGNIFICATIVOS Y TRANSACCIONES INUSUALES
Durante la planeación de laauditoría, se identificaron los siguientes hechos significativos / transacciones inusuales que afectan a este Saldo de Cuenta. Considerar el efecto (si hay) en los procedimientos de auditoría planeados para el Saldo de Cuenta.
Hecho Significativo/Transacción Inusual
RIESGO ESPECÍFICO
Los Riesgos Específicos relacionados con este Saldo de Cuenta se deben cubirir realizando procedimiento(s)sustantivo(s) de auditoría que se resumen a continuación.
Nota: Cuando planeamos confiar en las Actividades de Control para cubrir un Riesgo Específico y realizar pruebas sustantivas a un Nivel Moderado, debemos asegurar que las Actividades de Control relevantes que cubren el riesgo hayan operado de manera eficaz y que se hayan probado y concluido antes de realizar los procedimientossustantivos planeados. Revisar la información en la Serie de Formas 431x y asegurar si la estrategia de auditoría planeada para cubrir el riesgo(s) se ha revisado (es decir, se han planeado procedimientos sustantivos enfocados).
Detalles del Riesgo Error Potencial Enfoque de Auditoría Procedimiento Sustantivo de Auditoría Realizado Por, Comentarios, Referencia Conclusión
NO HAY RIESGOS ESPECÍFICOSIDENTIFICADOS
Estrategia de Auditoría Planeada para el Saldo de Cuenta por Error Potencial - Confianza en los Controles
Considerar las tablas siguientes para determinar el alcance de las pruebas sustantivas a realizar para este Saldo de Cuenta.
Nombre del Flujo de Transacciones Significativo Integridad Validez Registro Corte Valuación Presentación
Nota: Si la tabla está vacía o seresume arriba una respuesta en blanco para cualquier error potencial, YA SEA
que la estrategia planeada no se ha completado y resumido de la Forma 1810, Memorándum de la Planeación de la Auditoría O,
la estrategia de Confianza en los Controles no se ha planeado para este Saldo de Cuenta, en cuyo caso, se debe planear un Nivel Intermedio de pruebas sustantivas para TODOS los Errores Potenciales.Dar click derecho en cualquier parte de esta Sección y seleccionar “Section Guidance” para acceder a la matriz en la base de datos de los controles que muestra la relación entre los Flujos de Transacciones Significativos, Saldos de Cuenta y Errores Potenciales.
Después de las pruebas de Seguridad de Control realizadas en la Serie de Formas 431x, Pruebas de Seguridad de Control, se ha REVISADOla estrategia planeada como sigue:
Nombre del Flujo de Transacciones Significativo Error(es) Potencial(es) Estrategia Revisada
Nota: Si la tabla de arriba está vacía, YA SEA
que las pruebas de Seguridad de Control relevantes no se han terminado ni concluido, O
que las pruebas de Seguridad de Control no son aplicables, O
no hay revisiones en la estrategia planeada.
PROCEDIMIENTOSSUSTANTIVOS
Después de responder a las preguntas de los “Procedimientos Sustantivos” en la Forma 1820, seleccionar todos los procedimientos recomendados en la tabla siguiente (dar click derecho en la tabla, usar la función “Insert from Database”, y escoger "Select Advised"). Modificar y/o suplementar los procedimientos según se necesite.
Procedimientos Resumen de Auditoría
01. PROBAR LOSSALDOS DE CAPITAL CONTABLE [Validez, Integridad, Registro, Valuación, Corte]
02. CUBRIR CONSIDERACIONES DE PCGA [Presentación]
03. PRESENTACIÓN Y REVELACIÓN DE PARTES RELACIONADAS (PdeA C - Por Separado, PdeA 1 - Sí) [Presentación]
04. REALIZAR OTROS PROCEDIMIENTOS (PdeA B - Por Separado, PdeA E - Combinado, PdeA F - Combinado) [Valuación, Validez, Registro, Presentación]
04. REALIZAR...
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