Régimen sancionatorio

FACTORAJE

Definición
El factoraje es una opción de financiamiento.
Revista FELABAN No.15, p.177 Ed. Kelly, Bogotá 1973) dice lo siguiente:
“Consiste en un sistema en donde se combina la asistencia crediticia con la administración y cobranza de las facturas resultantes de venta de bienes o servicios”

El factoraje es la venta de sus cuentas por cobrar (facturas) haciendo un descuento porservicio sobre el valor del documento a cambio de efectivo inmediato al concluir una venta de productos o por servicios rendidos.
Cuando proporciona crédito a sus clientes, usted le está financiando el negocio sin cobrar interés alguno. Esto se conoce como Costo de Oportunidad. Su compañía podría estar tomando ventaja con las cuentas por cobrar por medio del factoraje el cual le facilita efectivoinmediato para cubrir sus gastos de operación y desarrollo.
El Factoraje no es un préstamo ya que no hay pago de deuda de su parte. Es decir, no compromete su estado de cuenta ni tiene contratos con términos a largo plazo.
Independientemente del tipo de negocio al que usted se dedique, el factoraje es una solución en el competitivo ambiente de los negocios en la actualidad.
En ocasiones lasempresas de factoraje pueden apoyar a las empresas con cuestiones administrativas, cobranzas, estudios de mercado, evaluaciones crediticias para nuevos clientes sin costo y otros servicios.
Funcionamiento
Para responder a la interrogante de cómo funciona el factoraje, a continuación se ejemplifica su funcionamiento, para una mejor comprensión:
 EJEMPLO: Facturas por Q100,000.00
1. El clienteenvía las facturas a la empresa de factoraje.
2. La empresa de factoraje confirma que la mercancía o el servicio han sido recibidos por el comprador y procede a comprarlas el mismo día.
3. La empresa de factoraje envía por transferencia electrónica el 80% (varía del 70% al 90%) del total de la factura, que en este ejemplo serían Q80,000.00
4. El 20% es retenido como una reserva a la cuentahasta que se reciba el pago de la factura.
5. Una vez el pago sea recibido por la empresa de factoraje, se descontarán los cargos por el servicio de factoraje y el saldo restante será enviado por transferencia electrónica el mismo día.

Ventajas y desventajas

 Ventajas
El factoraje puede contribuir significativamente a sus operaciones. La empresa de factoraje puede proveer servicios decobranza y facturación, y servir como un agente para su cartera de cuentas por cobrar.
1. Proporciona liquidez, lo que le permite obtener de sus proveedores descuentos por pronto pago.
2. Reduce los costos de operación al ceder las cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización.
3. Crea certidumbre financiera ya que la empresa que vende sus cuentas por cobrar sabe querecibe el importe de sus cuentas por cobrar menos la comisión de la operación en una fecha determinada.
4. Representa una fuente de financiamiento flexible y accesible. La empresa que crece y necesita más financiamiento, automáticamente genera más facturas.
5. Dinero de inmediato para compras de oportunidad.
6. La empresa de factoraje manejaría de forma cortés toda su cartera por cobrarcon llamadas de cobranza, y sería el mediador entre problemas de cobro entre su empresa y deudores.
7. Su empresa puede procesar toda su cartera por cobrar por medio de la empresa de factoraje.
8. La empresa de factoraje audita todo los documentos, procesa las facturas en el sistema interno y envía por correo las facturas con los documentos a deudores internacionales.
Desventajas
1.Una empresa que está pasando por dificultades financieras temporales puede recibir muy poca ayuda.
2. En la mayoría de los casos, las empresas de factoraje evalúan la solidez de sus clientes y no la de su empresa.
3. Es inconveniente y costoso cuando las facturas son numerosas y relativamente pequeñas en cuantía, pues incrementa los costos administrativos necesarios.
Tipos de Factoraje...