Regimen Información Dgi 4120

RÉGIMEN DE INFORMACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 4120

De información sociedades. Participaciones societarias al 31 de diciembre de cada año.
Los sujetos que comprendidos en los incisos a (responsables delartículo 69, sociedades de capital) y el b (otras sociedades y empresas unipersonales), excepto las empresas unipersonales y las sociedades cooperativas, del artículo 49 de la LIG, quedan obligados ainformar respecto de:
Las personas físicas y sucesiones indivisas que al 31 de diciembre de cada año resulten titulares o tengan participación en el capital social o equivalente.
Las sociedades,empresas, establecimientos estables, patrimonios de afectación o explotaciones domiciliados o radicados o ubicados en el exterior, que al 31 de diciembre de cada año resulten titulares o tenganparticipación.
Los sujetos que tengan participación en el capital social o equivalente, que no sean los mencionados anteriormente.
Los directores, gerentes, administradores, síndicos y miembros del consejode vigilancia.
Están exceptuados de actuar como agentes de información los que se establecen en el anexo 1 de la resolución:
La información a suministrar estará referida al 31 de diciembre de cadaaño y contendrá:
Numero de CUIT y domicilio, denominación y domicilio completo, así como el código de país.
Cantidad de acciones, cuotas o porcentaje de las demás participaciones sociales, su valornominal y cantidad de cuotas partes de fondos comunes de inversión.

Para cumplir con esto, deberá usarse el aplicativo “AFIP-DGI – Participaciones societarias, fondos comunes de inversión yasociaciones civiles Versión 3 release 0”. La presentación se hará hasta el fin de mes de julio del año siguiente al que corresponde la información (teniendo una fecha límite según la terminación del CUIT delagente de información).
El incumplimiento total o parcial al régimen de información implicará la aplicación de las sanciones previstas por la ley de IG, y podrá dar a la exclusión del agente de...