REGLAMENTO CAJA CHICA

REGLAMENTO PARA LA APERTURA, MANEJO Y CONTROL
DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA

ANTECEDENTES

La presente norma técnica surge por la necesidad de establecer los procedimientos operativos óptimos de control de los gastos realizados por medio del Fondo Fijo de Caja Chica, que permita estandarizar los procedimientos para su utilización, criterios y reembolsos.

En este sentido el presentedocumento contiene los pasos a seguir que ofrecen protección razonable contra desviaciones que se pudieran presentar en su utilización.


FINES Y OBJETIVOS

Artículo 1º

El presente reglamento tiene por finalidad constituirse en el marco normativo y de aplicación, regulador de las fases de solicitud, recepción, manejo y control de fondos destinados a cubrir gastos menores en la Entidad, bajo ladenominación de Fondos Fijos de Caja Chica.

Artículo 2º

Tiene como principal objetivo, establecer los procedimientos necesarios para el funcionamiento de dichos fondos, tendientes a precautelar el uso racional, eficaz y eficiente de los recursos destinados a los fines creados.


AMBITO DE APLICACIÓN

Artículo 3º

Su aplicación tiene carácter de obligatorio en EL Gobierno Municipal dePailón.

Artículo 4º

Se establece y autoriza la creación del fondo fijo de caja chica mediante Resolución Administrativa, a través del nivel único siguiente, sin que esto impida la creación de fondos fijos para otros niveles a favor de otras unidades:

a) Nivel Único, que comprende la asignación de hasta Bs. 4.000 (cuatro mil bolivianos 00/100.-) a ser manejado por la unidad asignada.DESTINO DE LOS FONDOS

Artículo 5º

Solo podrán realizarse gastos menores que se deriven de la operación normal y propia de dependencia Municipal, en el marco de lo programado y presupuestado para la unidad requeriente y en los límites fijados por el artículo 7º, del presente reglamento.

Artículo 6º

Se autoriza la adquisición de materiales y otros gastos de servicios, sólo en casosexcepcionales a las unidades solicitantes, dentro del Reglamento Específico de Contrataciones en función de una programación y presupuesto establecido para la Unidad solicitante y previa verificación de inexistencia en almacenes.


LIMITES DE EJECUCION

Artículo 7º

En función de los niveles señalados por el artículo 4º de este reglamento, se establece los siguientes límites de ejecución:
a)Para el nivel único, se establece como límite máximo por cada ejecución, el equivalente al 15 % (Bs. 600.-) del fondo asignado, por lo tanto los demás conceptos de gastos que excedan de dicho monto, deberán tramitarse por el conducto normal de compras establecido.


PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DEL FONDO FIJO

Artículo 8º

Para la creación o apertura del fondo fijo de caja chica, seestablece los siguientes procedimientos:

a) Para recibir el importe correspondiente al Fondo Fijo de Caja Chica por primera vez, el Director Financiero, solicitará la apertura por medio de oficio enviado al Oficial Mayor Administrativo.

b) Conocida la solicitud, el Oficial Administrativo realizara la evaluación pertinente y asignará el monto que corresponde mediante instructivo, de acuerdo alos niveles señalados por el artículo 4º, del presente reglamento para proceder a la elaboración de la Resolución Administrativa.

c) Efectuada la Resolución Administrativa, se autorizara el desembolso a la Dirección solicitante quien instruirá a la Unidad de Contabilidad la elaboración del cheque correspondiente.

d) El funcionario designado responsable del fondo de caja chica recibe el chequey firma el recibo correspondiente.


PROCESAMIENTO CONTABLE

Artículo 10º

La Unidad de Contabilidad, una vez recibida la instrucción escrita de la Oficialía Mayor Administrativa o de la Máxima Autoridad Ejecutiva, observará para el procesamiento contable, los siguientes procedimientos:

a) Verificará la existencia de los antecedentes que originan la creación del fondo fijo de caja...