Reglamento de etf

Lima, 12 de julio de 2005

Resolución S.B.S. Nº 1025-2005 El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones:
CONSIDERANDO: Que, el artículo 17° de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702 y sus modificatorias, en adelante Ley General, considera a las Empresas deTransferencia de Fondos, en adelante ETF, como empresas de servicios complementarios y conexos, las cuales se encuentran bajo la supervisión y control de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones; Que, para una adecuada supervisión integral de las ETF, se deben actualizar las normas emitidas por esta Superintendencia relativas a la organización,funcionamiento, adecuación y presentación de información contable de dichas empresas, así como emitir nuevas regulaciones relativas a sus operaciones, red de oficinas, funcionamiento, medidas prudenciales, de seguridad y sanción, entre otros, a efectos de conformar un único cuerpo normativo; Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca y Microfinanzas, Riesgos y de Asesoría Jurídica, asícomo la Gerencia de Estudios Económicos; y, artículo 349º de la Ley General; En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 3, 9 y 18 del

RESUELVE: Artículo Primero.- Aprobar el Reglamento de las Empresas de Transferencia de Fondos (ETF), que forma parte integrante de la presente Resolución. Artículo Segundo.- Agregar un segundo párrafo al artículo 10°, así como un literal e) al numeralIII “Empresas de Servicios Complementarios y Conexos” del Anexo “Actividades Programadas” del “Reglamento de Auditoría Interna” aprobado mediante Resolución SBS N° 1041-99, conforme los siguientes textos: Artículo 10°................................................................................................................................................................... “ Las Empresas deTransferencia de Fondos (ETF) cuyo promedio de fondos transferidos en los últimos 12 meses sea igual o supere a las 4000 UITs, deben contar con un Auditor Interno a tiempo completo. El Auditor Interno de las ETF cuyo citado promedio sea inferior a las referidas 4000 UITs, puede ser contratado a tiempo parcial y bajo cualquier modalidad, debiendo cumplir con los requerimientos y funciones señaladosen el presente reglamento. ”

III Empresas de Servicios Complementarios y Conexos .................................................................................................................................................................. Literal e) “ Las ETF deberán incluir en el Plan de Trabajo anual de la Unidad de Auditoría Interna, las siguientes actividades permanentes, con surespectiva periodicidad de ejecución:
a) Actividad Verificación del registro contable de las comisiones cobradas por transferencia de fondos. Incluye verificación de comisiones cobradas a empresas del exterior por la entrega de fondos a beneficiarios en el Perú. Verificación de la adecuada identificación y control de los fondos disponibles propios y de terceros, objetos del servicio. Cumplimiento deplazos para la entrega de fondos a terceros de acuerdo a las políticas y normas internas establecidas por la empresa, los compromisos asumidos con los usuarios, así como la adecuada publicidad e información a los clientes. Verificación del cumplimiento del límite operativo de la empresa referido a fondos disponibles. Verificación del adecuado registro, elaboración y conservación de la informaciónreferida a Anexos y Reportes remitidos a esta Superintendencia. Evaluación del nivel de reclamos presentados por los usuarios a la empresa y del tratamiento otorgado. Evaluación de la adecuación de la empresa a las normas aplicables sobre administración de Riesgos de Operación y Tecnología de Información. Verificación del cumplimiento de Acuerdos del Directorio Evaluación del cumplimiento de las...