Requerimientos De Informacion De Auditoria Externa
Páginas: 7 (1726 palabras)
Publicado: 12 de marzo de 2013
SANCOMAN, S.A. DE C.V.
COMENTARIOS Y SUGERENCIAS
DERIVADOS DE LA AUDITORIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
17 de febrero de 2012.
A la Administración de
SANCOMAN, S.A. DE C.V.
Estimados Señores:
Acompañamos a la presente el resumen de comentarios y sugerencias, derivado de la revisión de los estados financieroscon cifras al 31 de diciembre de 2010, de SANCOMAN, S.A. de C.V. El contenido de este informe ha sido previamente comentado con los funcionarios involucrados en los asuntos que se comentan.
Deseamos advertir a ustedes que los comentarios incluidos en ésta comunicación, se derivan de la revisión documental que soporta las operaciones realizadas por la compañía, realizada en base apruebas selectivas; y en consecuencia, no necesariamente se identificaron todas las deficiencias que pudieran existir en los estados financieros, ni en los procedimientos de control interno contable establecidos por la compañía.
En su oportunidad de manera verbal hicimos del conocimiento de los funcionarios de los departamentos correspondientes las recomendacionesmenores, para que sean atendidas.
Por su conducto, agradecemos a todo el personal las atenciones de que fuimos objeto en el transcurso de nuestro trabajo y nos ponemos a sus órdenes para cualquier aclaración o información adicional que se requiera sobre el contenido del informe adjunto.
RSM Bogarín, S.C.
C.P.C. Carlos García Zamarripa
Socio de auditoria|Clasificación: II. |Recomendaciones para mejorar su organización y en general el|Número |1 |
| |ambiente de control interno. |consecutivo: | |
||
|Titulo del comentario: |Firmas de elaboración, supervisión y autorización en las conciliaciones bancarias (4 hoteles). |
| |
|Situación detectada: | Lasconciliaciones bancarias no tienen firma de las personas que las elaboran, supervisan y autorizan. |
| |
|Riesgo identificado y/o |Al no existir evidencia de supervisión y autorización existe el riesgo de no |Evaluación del riesgo: ||impacto |verificar que el registro de las operaciones ha sido el correcto. | |
| | |Bajo |
||
|Recomendación: | |Dejar evidencia de control interno, mediante las firmas por parte de las personas que participan en la |
| | |elaboración, supervisión y autorización de estas. |
||
|Comentarios de la | |
|administración | |
|...
COMENTARIOS Y SUGERENCIAS
DERIVADOS DE LA AUDITORIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
17 de febrero de 2012.
A la Administración de
SANCOMAN, S.A. DE C.V.
Estimados Señores:
Acompañamos a la presente el resumen de comentarios y sugerencias, derivado de la revisión de los estados financieroscon cifras al 31 de diciembre de 2010, de SANCOMAN, S.A. de C.V. El contenido de este informe ha sido previamente comentado con los funcionarios involucrados en los asuntos que se comentan.
Deseamos advertir a ustedes que los comentarios incluidos en ésta comunicación, se derivan de la revisión documental que soporta las operaciones realizadas por la compañía, realizada en base apruebas selectivas; y en consecuencia, no necesariamente se identificaron todas las deficiencias que pudieran existir en los estados financieros, ni en los procedimientos de control interno contable establecidos por la compañía.
En su oportunidad de manera verbal hicimos del conocimiento de los funcionarios de los departamentos correspondientes las recomendacionesmenores, para que sean atendidas.
Por su conducto, agradecemos a todo el personal las atenciones de que fuimos objeto en el transcurso de nuestro trabajo y nos ponemos a sus órdenes para cualquier aclaración o información adicional que se requiera sobre el contenido del informe adjunto.
RSM Bogarín, S.C.
C.P.C. Carlos García Zamarripa
Socio de auditoria|Clasificación: II. |Recomendaciones para mejorar su organización y en general el|Número |1 |
| |ambiente de control interno. |consecutivo: | |
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|Titulo del comentario: |Firmas de elaboración, supervisión y autorización en las conciliaciones bancarias (4 hoteles). |
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|Situación detectada: | Lasconciliaciones bancarias no tienen firma de las personas que las elaboran, supervisan y autorizan. |
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|Riesgo identificado y/o |Al no existir evidencia de supervisión y autorización existe el riesgo de no |Evaluación del riesgo: ||impacto |verificar que el registro de las operaciones ha sido el correcto. | |
| | |Bajo |
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|Recomendación: | |Dejar evidencia de control interno, mediante las firmas por parte de las personas que participan en la |
| | |elaboración, supervisión y autorización de estas. |
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|Comentarios de la | |
|administración | |
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