Reservas matemáticas

1. METODOLOGÍAS DE CÁLCULO RESERVA

Reserva de Riesgo en Curso

•

Las pólizas emitidos o renovados con anterioridad a la entrada en vigencia de la
Norma,

Para las pólizas emitidas o renovadas anteriores al 31 de Diciembre de 2011 con riesgos de
corto plazo, o sea, cuya vigencia sea menor a 1 año, se constituirá reserva de riesgos en curso
La reserva de riesgos en curso se calcularáen el método de los numerales diarios según
periodicidad de pago de la prima. De este modo, la reserva se calculará de acuerdo a la
siguiente fórmula:

 F − Max( Fc ; Fi ) 
 * ( PD)
Re serva =  v


Fv − Fi


Donde:

Fc

: Fecha de cálculo de la reserva entre Fi y Fc

Fi

: Fecha de inicio de la cobertura cubierta por la prima pagada

Fv

: Fecha de vencimiento de lacobertura cubierta por la prima pagada

PD

: Prima Directa

Fv – Fc : Diferencia entre la fecha de vencimiento de la cobertura cubierta por la prima pagada
y la fecha de cálculo de la reserva, en días
Fv – Fi : Diferencia entre la fecha de vencimiento y la fecha inicial del período de cobertura
cubierto por la prima pagada, en días

Para el caso de seguros de desgravamen (Ramo 212) conperiodo de cobertura y
reconocimiento de la prima inferior al de la vigencia de la póliza, la Compañía constituirá
reserva de riesgo en curso de acuerdo a lo señalado precedentemente. De igual forma para
seguros colectivos de vida (Ramo 202) y para seguros individuales de accidentes personales
(Ramo 110), considerando en ambos casos las coberturas adicionales que se indiquen en cada
una delas pólizas.
En el caso de pólizas de seguros con periodicidad de pago mensual, se dotará un monto
equivalente a un 50% de la prima comercial, esto supone que todas las primas se emiten a
mitad de mes.

•

Pólizas de seguros emitidas o renovadas a partir del 01 de Enero de 2012

Para las pólizas emitidas o renovados a partir del 01 de Enero de 2012 con riesgos de corto
plazo, o sea, cuyavigencia sea menor a 48 meses, se constituirá reserva de riesgos en curso.
La reserva se calculará de acuerdo al método de numerales diarios, utilizando la siguiente
fórmula:

 F − Max( Fc ; Fi ) 
 * ( PD − CA)
Re serva =  v


Fv − Fi


Donde:

Fc

: Fecha de cálculo de la reserva entre Fi y Fc

Fi

: Fecha de inicio de la cobertura cubierta por la prima pagada

Fv: Fecha de vencimiento de la cobertura cubierta por la prima pagada

PD

: Prima Directa

CA

: Costos de Adquisición

Fv – Fc : Diferencia entre la fecha de vencimiento de la cobertura cubierta por la prima pagada
y la fecha de cálculo de la reserva, en días
Fv – Fi : Diferencia entre la fecha de vencimiento y la fecha inicial del período de cobertura
cubierto por la prima pagada,en días

Para el caso de seguros de desgravamen (Ramo 212) con periodo de cobertura y
reconocimiento de la prima inferior al de la vigencia de la póliza, la Compañía constituirá
reserva de riesgo en curso de acuerdo a lo señalado precedentemente. De igual forma para
seguros colectivos de vida (Ramo 202) y para seguros individuales de accidentes personales
(Ramo 110), considerando en amboscasos las coberturas adicionales que se indiquen en cada
una de las pólizas.
Se determinará como la reserva de riesgos en curso minima el equivalente a un mes de prima,
o cuando sea mayor, al equivalente en prima al periodo de gracia establecido en la póliza. En
ambos casos, no se descontarán los costos de adquisición asociados a la venta directa del
seguro.

1.1.

Reservas de Largo PlazoReserva Matemática

Para las pólizas con riesgos de largo plazo se constituirá reserva matemática, clasificándolas
según lo siguiente:
•

Para las pólizas emitidas o renovadas anteriores al 31 de Diciembre de 2011 y con
vigencia mayor a 1 año.

•

Para las pólizas emitidas o renovados a partir del 01 de Enero de 2012 y con vigencia
mayor a 48 meses.

La reserva matemática estará...