Resumen auditoria

1. Alcance y Objetivos de la Auditoria Informática:
El alcance de la auditoria expresa los límites de la misma. Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las materias y las organizaciones a auditar.
A los efectos de acotar el trabajo, resulta muy beneficioso para ambas partes expresar las excepciones de alcance de la auditoria, es decir cuales materias,funciones u organizaciones no van a ser auditadas.
Tanto los alcances como las excepciones deben figurar al comienzo del Informe Final.
Las personas que realizan la auditoria han de conocer con la mayor exactitud posible los objetivos a los que su tarea debe llegar. Deben comprender los deseos y pretensiones del cliente, de forma que las metas fijadas puedan ser cumplidas.
Una vez definidos losobjetivos (objetivos específicos), éstos se añadirán a los objetivos generales y comunes de a toda auditoria Informática: La operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestión Informática.
2. Estudio Inicial del entorno auditable:
Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades generales de la informática.
Para su realización el auditor debe conocer losiguiente:
Organización
Para el equipo auditor, el conocimiento de quién ordena, quién diseña y quién ejecuta es fundamental. Para realizar esto en auditor deberá fijarse en:
1) Organigrama:
El organigrama expresa la estructura oficial de la organización a auditar.
Si se descubriera que existe un organigrama fáctico diferente al oficial, se pondrá de manifiesto tal circunstancia.
2) Departamentos:
Seentiende como departamento a los órganos que siguen inmediatamente a la Dirección. El equipo auditor describirá brevemente las funciones de cada uno de ellos.
3) Relaciones Jerárquicas y funcionales entre órganos de la Organización:
El equipo auditor verificará si se cumplen las relaciones funcionales y Jerárquicas previstas por el organigrama, o por el contrario detectará, por ejemplo, si algúnempleado tiene dos jefes.
Las de Jerarquía implican la correspondiente subordinación. Las funcionales por el contrario, indican relaciones no estrictamente subordinables.
4) Flujos de Información:
Además de las corrientes verticales intra=departamentales, la estructura organizativa cualquiera que sea, produce corrientes de información horizontales y oblicuas extra=departamentales.
Los flujos deinformación entre los grupos de una organización son necesarios para su eficiente gestión, siempre y cuando tales corrientes no distorsionen el propio organigrama.
En ocasiones, las organizaciones crean espontáneamente canales alternativos de información, sin los cuales las funciones no podrían ejercerse con eficacia; estos canales alternativos se producen porque hay pequeños o grandes fallos en laestructura y en el organigrama que los representa.
Otras veces, la aparición de flujos de información no previstos obedece a afinidades personales o simple comodidad. Estos flujos de información son indeseables y producen graves perturbaciones en la organización.
5. Número de Puestos de trabajo
El equipo auditor comprobará que los nombres de los Puesto de los Puestos de Trabajo de la organizacióncorresponden a las funciones reales distintas.
Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idénticas, lo cual indica la existencia de funciones operativas redundantes.
Esta situación pone de manifiesto deficiencias estructurales; los auditores darán a conocer tal circunstancia y expresarán el número de puestos de trabajo verdaderamente diferentes.
6. Número de personas por Puesto deTrabajo
Es un parámetro que los auditores informáticos deben considerar. La inadecuación del personal determina que el número de personas que realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial de la organización.
Entorno Operacional
El equipo de auditoria informática debe poseer una adecuada referencia del entorno en el que va a desenvolverse.
Este conocimiento previo se...