Reygoza Flores S4 Programadetrabajo





“Programa de trabajo”


ALUMNO:
ESMERALDA DOLORES REYGOZA FLORES



PROFESORA:

MARGARITA MOSSO MARTINEZ






INTRODUCCIÓN
El programa de trabajo de la Auditoría Interna es un documento de planeación en el cuál consignan los trabajos a realizar a las unidades administrativas y actividades susceptibles de ser auditadas. El programa de trabajo por lo regular se diseña para un año decalendario. En el diseño de programa de AI para un año habrá de considerarse: (1) Definición de Prioridades y otras Intervenciones que se pueden desahogar durante el transcurso del año, (2) Requerimientos de la Administración y otras áreas interesadas, (3) Atención a Auditores Externos y Auditores de Gobierno, (4) Espacios Razonables de Tiempo de fuerza de Auditoria que se reservan para atenderemergencias o requerimientos no planeados de origen. Resulta conveniente derramar por meses el programa anual de trabajo.
En la preparación del programa de trabajo, el director de Auditoría Interna solicitará sugerencias de la administración y otras áreas interesadas en que se les revise; esto incluye tanto a los ejecutivos del nivel medio como la administración.
El Auditor deberá desarrollar ydocumentar un programa de Auditoría que exponga la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de Auditoría planeados que requieren para implementar el plan de Auditoría Global. El programa de Auditoría sirve como un conjunto de instrucciones a los auxiliares involucrados en la Auditoría y como medio para el control y registro de la ejecución apropiada del trabajo. El programa de Auditoríapuede también contener los objetivos de la Auditoría para cada área y un presupuesto de tiempos en el que son presupuestadas las horas para diversas áreas o procedimientos de Auditoría.











DESARROLLO
PROGRAMA DE TRABAJO PARA LA PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA

CONTROL INTERNO
RIESGOS QUE VALIDAN LAS PRUEBAS
No.RIESGO FRAUDE
No.RIESGO ALTO
No.RIESGO MEDIO
Con base en el diagrama de flujoefectuar recorrido del proceso

a) Documentar las desviaciones
b) Modificar el flujo grama
c) Aplicar el cuestionario de control interno
d) Aplicar el cuestionario de segregación de funciones
e) Identificar riesgos no considerados en la matriz de riesgos de planeación y diagrama
f) En caso de fideicomisos asegurarse que se cuente con minuta de aceptación y utilización de los procedimientos de ICAy la utilización de los sistemas
N/A
N/A
N/A
N/A
CUSTODIA Y SALVAGUARDA
RIESGOS QUE VALIDAN LAS PRUEBAS
No.RIESGO FRAUDE
No.RIESGO ALTO
No.RIESGO MEDIO
a) Solicitar el registro actualizado de los funcionarios facultados por el Comite Ejecutivo de la Empresa para realizar lo siguiente:

- Apertura y cierre de cuentas de Cheques y credito bancario
- Aprobación de firmas y claves bancariasautorizadas para girar cheques y realizar transferencias,
- Invertir a nombre de la compañia

b) En el caso de la liberacion de cheques verificar que se incluya la clasificación de firmas en A y B de conformidad con lo siguiente:

- Las firmas tipo “A” se asignan a los integrantes del Comite Ejecutivo, los Directores de Operación y Administración y los Directores y Gerente del Proyecto.
-Las firmastipo “B” se asignará a los Responsables de Tesorería y los de Administración de Proyectos, así como al de Control de Proyectos.

c) Solicitar una muestra de polizas cheque y verificar que las firmas de autorización coincidan contra el registro actualizado de firmas y que las firmas sean con una combinación de dos tipo “A”, o una “A” y una “B”, mas nunca dos “B”.

d) Para el acceso a la operación dela Banca Electonica verificar que se realice conforme a lo siguiente:

- Acceso para Consulta de Moviemientos y saldos: El Jefe de Ingresos, el Jefe de Egresos, el Jefe Administrativo del Proyecto, el Contador General, el Tesorero y el Director de Administración.
- Preparar operaciones de traspasos, pagos e inversiones, al Jefe de Egresos de oficina matriz, y el Responsable de la Operación...