Riesgos

TALLER INDIVIDUAL DE MODULO DE REISGOS I

Presentado A: Jorge Luis Díaz

* Formula indicadores de gestión basados en riesgos y controles en le área de crédito, cartera y/o cobranzasde una compañía de telefonía celular.

RIESGOS:
1. La cartera se convierta en deudas de difícil cobro.
2. Por el volumen de clientes, los errores en aplicaciones de pagos de losclientes son difícil. de detectar por el auditor y/o revisor fiscal.
3. El auditor y/o revisor fiscal no detecta en su momento la suspensión de un servicio por el volumen de clientes.4. Los pagos estén siendo mal aplicados.
5. Se estén llevando a Deudas difícil cobro cuentas saldadas.
6. Se apliquen pagos y los ingresos en caja o bancos no registren.
7.Sistema de recuperación de cartera no sea óptimo.
8. Falta de presión por los entes jurídicos para el cobro de cartera de mas de 120 días.
9. Las filiales manejen estudios de créditos singarantías de recuperación.
10. Suspensión del servicio a usuarios cuando los pagos no son registrados a tiempo.
CONTROLES:
1. Campañas de cobro para las deudas incobrables.
2.Sistema único de recaudo por medio de referencias de pago para que la aplicación de los pagos sean adecuadas.
3. Capacitación del personal que aprueba los créditos para la escogencia delos clientes.
4. Realizar pruebas de chequeos mensuales de los procesos jurídicos adelantados.
5. Establecer procedimiento de cobro que genere retroalimentación en todo el proceso.6. Revisión de las proyectadas del presupuesto de cartera.
INDICADORES:
1. Eficacia en créditos: Número de créditos solicitados/Número de créditos aprobados.
2. Eficacia encobros mes: Número de facturas emitidas mes/ números de recaudos mes.
3. Rotación de la cartera: (Cuentas por cobrar x 360)/ventas netas.
4. Recaudo: cartera recaudada/total cartera.