Sarlaft

JONATHAN MALDONADO LOPEZ
INFORME CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2007

La superintendencia financiera busca con esta circular, implementar el sistema SARLAFT y así prevenir que las entidades vigiladasden apariencia de legalidad a activos delictivos.
Este sistema se compone de dos fases que son la prevención del riesgo donde los factores mas importantes son los clientes, productos, canales dedistribución y jurisdicciones ya por otro lado es el control en donde se detectan las operaciones que se pretenden realizar.
El riesgo de lavado de activos se define como la posibilidad de que unaentidad vigilada sea utilizada como herramienta para el lavado de activos o financiación de terrorismo.
Esta circular debe ser aplicada por las entidades vigiladas a excepción de FOGAFIN,FOGACOOP, los Fondos Mutuos de Inversión sometidos a la vigilancia de la SFC; las Sociedades Calificadoras de Valores y/o Riesgo; las Oficinas de Representación de Instituciones Financieras y de Recursosdel Exterior, los Intermediarios de Reaseguro y los Organismos de Autorregulación.
En el sistema SARLAFT se manejan elementos como lo son las políticas que son las reglas que debe adoptar un entidadvigilada en relación con el SARLAFT ; los procedimientos como lo son conocer al cliente actual y potencial, conocer el mercado, identificar y analizar las operaciones inusuales, determinar yreportar las operaciones sospechosas; la documentación que es lo que garantiza la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información; una estructura organizacional establecerfunciones y facultades a los órganos de dirección, administración, control y del oficial de cumplimiento; órganos de control se necesita realizar evaluaciones al SARLAFT por lo cual se debe establecer unórgano que se encargue de esto con el fin de detallar las fallas e informarlas como lo es la revisoría fiscal y una auditoria interna; infraestructura tecnológica donde se garantiza la adecuada...