Sarm
Páginas: 5 (1031 palabras)
Publicado: 15 de marzo de 2012
6.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
En el diseño y adopción del SARM se deben establecer como mínimo las siguientes funciones a cargo de los órganos de dirección, administración y demás áreas de la entidad.
6.4.1 Junta directiva, consejo de administración u órgano que haga sus veces
El SARM debe contemplar como mínimo las siguientes funciones a cargo de la junta directiva u órganoque haga sus veces:
a) Definir y aprobar las políticas de la entidad en materia de administración de riesgo de mercado.
b) Aprobar los reglamentos, manuales de procedimientos y funciones de las áreas pertenecientes a la entidad vigilada, así como sus respectivas actualizaciones.
c) Aprobar el código de ética, el sistema de control interno, la estructura organizacional ytecnológica del SARM.
d) Aprobar las actuaciones en caso de sobrepasar o exceder los límites de exposición frente al riesgo de mercado o cualquier excepción de las reglas, así como los planes de contingencia a adoptar respecto de cada escenario extremo.
e) Realizar el nombramiento del comité de riesgos, definir sus funciones y aprobar su reglamento, de acuerdo con las normas legales que lesapliquen.
f) Pronunciarse sobre los informes periódicos que elabora el área de administración de riesgo respecto del nivel de riesgo de mercado de la entidad.
g) Hacer seguimiento sobre los reportes periódicos que le presente el representante legal sobre las medidas correctivas aplicadas para que se cumplan los límites de riesgo de mercado.
h) Aprobar de forma previa lareclasificación de una posición en el libro de tesorería o en el libro bancario, como resultado de una estrategia de cobertura identificada y comunicarla por escrito a la SFC dentro de los diez (10) días hábiles subsiguientes a su autorización. La reclasificación sólo regirá a partir de los treinta (30) días hábiles subsiguientes a su adopción. Lo anterior no supone ni permite la reclasificación deinversiones para efectos de valoración y contabilización, cuyas reglas se encuentran consignadas en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.
En todo caso, las estrategias de cobertura a implementar deberán cumplir los criterios definidos en el numeral 6.2 del capítulo XVIII de la presente circular.
i) Aprobar la metodología que debe elaborar el área de riesgo para identificar,medir, controlar y monitorear el riesgo de mercado.
j) Efectuar un monitoreo periódico al cumplimiento de los lineamientos del SARM y comportamiento del riesgo de mercado.
6.4.2 Representante legal
El SARM debe contemplar como mínimo las siguientes funciones a cargo del Representante Legal:
a) Establecer y garantizar el efectivo cumplimiento de las políticasdefinidas por la junta directiva.
b) Adelantar un seguimiento permanente del cumplimiento de las funciones del área o unidad de gestión de riesgo de mercado y de sus funcionarios y mantener informada a la junta directiva.
c) Definir procedimientos a seguir en caso de sobrepasar o exceder los límites de exposición frente al riesgo de mercado, así como los planes de contingencia a adoptarrespecto de cada escenario extremo.
d) Hacer seguimiento y pronunciarse respecto de los informes diarios que presente el área o unidad de gestión de riesgo sobre las posiciones en riesgo y los resultados de las negociaciones.
e) Realizar monitoreo y revisión de las funciones del auditor interno y del contralor normativo.
f) Hacer seguimiento y pronunciarse respecto de losinformes que presente el revisor fiscal.
g) Vigilar cuidadosamente las relaciones de los empleados de la tesorería con los clientes o intermediarios, controlando de manera eficiente los conflictos de interés que puedan presentarse.
6.4.3 UNIDAD O ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Sin perjuicio del cumplimiento de otras disposiciones, las entidades vigiladas deben...
En el diseño y adopción del SARM se deben establecer como mínimo las siguientes funciones a cargo de los órganos de dirección, administración y demás áreas de la entidad.
6.4.1 Junta directiva, consejo de administración u órgano que haga sus veces
El SARM debe contemplar como mínimo las siguientes funciones a cargo de la junta directiva u órganoque haga sus veces:
a) Definir y aprobar las políticas de la entidad en materia de administración de riesgo de mercado.
b) Aprobar los reglamentos, manuales de procedimientos y funciones de las áreas pertenecientes a la entidad vigilada, así como sus respectivas actualizaciones.
c) Aprobar el código de ética, el sistema de control interno, la estructura organizacional ytecnológica del SARM.
d) Aprobar las actuaciones en caso de sobrepasar o exceder los límites de exposición frente al riesgo de mercado o cualquier excepción de las reglas, así como los planes de contingencia a adoptar respecto de cada escenario extremo.
e) Realizar el nombramiento del comité de riesgos, definir sus funciones y aprobar su reglamento, de acuerdo con las normas legales que lesapliquen.
f) Pronunciarse sobre los informes periódicos que elabora el área de administración de riesgo respecto del nivel de riesgo de mercado de la entidad.
g) Hacer seguimiento sobre los reportes periódicos que le presente el representante legal sobre las medidas correctivas aplicadas para que se cumplan los límites de riesgo de mercado.
h) Aprobar de forma previa lareclasificación de una posición en el libro de tesorería o en el libro bancario, como resultado de una estrategia de cobertura identificada y comunicarla por escrito a la SFC dentro de los diez (10) días hábiles subsiguientes a su autorización. La reclasificación sólo regirá a partir de los treinta (30) días hábiles subsiguientes a su adopción. Lo anterior no supone ni permite la reclasificación deinversiones para efectos de valoración y contabilización, cuyas reglas se encuentran consignadas en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.
En todo caso, las estrategias de cobertura a implementar deberán cumplir los criterios definidos en el numeral 6.2 del capítulo XVIII de la presente circular.
i) Aprobar la metodología que debe elaborar el área de riesgo para identificar,medir, controlar y monitorear el riesgo de mercado.
j) Efectuar un monitoreo periódico al cumplimiento de los lineamientos del SARM y comportamiento del riesgo de mercado.
6.4.2 Representante legal
El SARM debe contemplar como mínimo las siguientes funciones a cargo del Representante Legal:
a) Establecer y garantizar el efectivo cumplimiento de las políticasdefinidas por la junta directiva.
b) Adelantar un seguimiento permanente del cumplimiento de las funciones del área o unidad de gestión de riesgo de mercado y de sus funcionarios y mantener informada a la junta directiva.
c) Definir procedimientos a seguir en caso de sobrepasar o exceder los límites de exposición frente al riesgo de mercado, así como los planes de contingencia a adoptarrespecto de cada escenario extremo.
d) Hacer seguimiento y pronunciarse respecto de los informes diarios que presente el área o unidad de gestión de riesgo sobre las posiciones en riesgo y los resultados de las negociaciones.
e) Realizar monitoreo y revisión de las funciones del auditor interno y del contralor normativo.
f) Hacer seguimiento y pronunciarse respecto de losinformes que presente el revisor fiscal.
g) Vigilar cuidadosamente las relaciones de los empleados de la tesorería con los clientes o intermediarios, controlando de manera eficiente los conflictos de interés que puedan presentarse.
6.4.3 UNIDAD O ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Sin perjuicio del cumplimiento de otras disposiciones, las entidades vigiladas deben...
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