Seminario de tesoreria

TRABAJO DEL SEMINARIO DE TESORERIA
1. Defina de una manera breve y clara el manejo de tesorería en la Organización/empresa para la cual se encuentra trabajando (aplica su propia empresa)

* ¿Cómo está organizado?
Integra el área de contabilidad, por lo tanto, está supervisado por el contador general, manejado por 3 personas, que se ocupan de su manejo vía bancos.
* ¿Qué funcionesidentifica?

a) Manejo de efectivo, de los ingresos del día y sus respectivos acumulados.
b) Cuentas por cobrar, de los ingresos del día y sus respectivos acumulados.
c) Cuentas por pagar, de las compras del día y sus respectivos acumulados.
* Identifique y grafique el flujo de 3 de los principales procesos que tiene.
PRODUCCIÓN DEL DIA
* SALDOS EN BANCOS

* ESTADO ENCUENTAS POR COBRAR
*
* DEPOSITO EN BANCOS
* VERIFICACIÓN EN SALDOS DE BANCOS
* REGISTRO EN CARTERA
* ING. DE EFECTIVO
* ING. EN TARJETAS DE CREDITO
* ING EN CUENTAS POR COBRAR

A)

VERIFICACIÓN EN ESTADO DE BANCOS
PROCESO DE COBRANZA
REGSTRO EN CARTERA
CUENTAS POR COBRAR
B)




* SUSTENTO DE CAJA CHICA DEL DIA

* REGISTRO EN CARTERA DE CUENTASPOR PAGAR
* CON CAJA CHICA (POR NECESIDADA DEL DIA
* A CREDITO (POR STOCK)
COMPRAS
PAGOS
C)




* ¿Qué problemas de tesorería puede identificar?
Se evidencia y de forma constante, la falta de liquidez, a menudo, afrontamos la insuficiencia de recursos para el pago de nómina de remuneraciones y proveedores, por lo mismo, no se tiene un día exacto de pago; para la nominahemos optado por acumular los ingresos de los últimos días del mes para y el resto de los ingresos, se acumulan para los pago a proveedores, que las hacemos de forma intermitente.
* ¿Qué riesgos derivados de estos problemas puede estar enfrentando tesorería y porqué?
Aun cuando todavía no se han recibido reclamos fuertes, se percibe insatisfacción de nuestros acreedores (trabajadores yproveedores). El riesgo más latente, es perder la confianza y credibilidad de ellos y con ello, la posibilidad de perderlos como socios estratégicos, ya que, evidentemente por muy identificados que estos se encuentren con la empresa, van buscar mejores condiciones económicas y si nosotros no se las damos, el perderlos inminente, lo que a su vez provocaría desventajas competitivas en el rubro.
*Explique si en la organización/empresa están o no calzados y explique de que manera sería este calce o descalce para cada uno de los siguientes aspectos:
| Situación | Proyección |
Aspectos | Calce | Descalce | Calce | Descalce |
Montos | Si, parcialmente, de alguna manera la situación que se explica en el problema (punto anterior), procura coordinación/calce, tal vez no en lamagnitud ni resultados que se desearía. | Si, parcialmente. | Reformular la existente, y calzar/sincronizar también las compras - ventas – stock, programarlas en aspectos de suficiencia sin atentar con la calidad en la atención/servicio | No |
Tasas % | Parcialmente, tal vez sea sólo en impuestos y proveedores, ya que estos últimos no aplican ninguna tasa de interés u otros similar en supolítica de cobro, frente a esto tampoco lo hacemos con nuestros clientes, y otros aun no identificados. | Si, mayormente. | Tal vez, debamos tomar la iniciativa en proponer a nuestros clientes y (tal vez) hasta proveedores, la implementación de políticas de cobro y pago, tasas de descuento por pago (anticipado, contado, etc.) e interés por retrasos, etc. | No |
Tiempos | No. | Si, como secomentó en puntos anteriores, los pagos casi siempre se hace de forma intermitente, cuando el proveedor exige su pago, con el tema de los trabajadores, se procura efectuar los últimos o primeros días del mes. Pero casi nunca, es un día exacto. | De cualquier forma, el objetivo vendría a ser que calcen/sincronicen los cobros con los pagos, para no quedarnos sin recursos es más que necesario...