TALLER DE CONCILIACIÓN BANCARIA TEORIA

CONCILIACIN BANCARIA Conciliar. Confrontar, concordar. Ponerse de acuerdo Es la confrontacin o forma de hacer concordar el extracto bancario de una cuenta corriente o de ahorros, frente a los datos registrados en el libro de bancos del cuenta habiente. IMPORTANTE La conciliacin se hace por cada cuenta corriente o de ahorros PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR UNA CONCILIACIN BANCARIA INFORMACIN A TENEREN CUENTA INFORMACIN MS COMUN REGISTRADA EN EL LIBRO QUE NO ESTE REGISTRADA EN EL EXTRACTO Cheques girados y no cobrados, (Cheques a la mano) Consignaciones no registradas por el banco Errores de registro en el libro de bancos, como nmeros invertidos, etc. Cheques de otras cuentas o de otros bancos registrados en la cuenta conciliada INFORMACIN MS COMN REGISTRADA EN EL EXTRACTO SIN REGISTRAR ENEL LIBRO DE BANCOS Notas Dbito. Descuentos por venta de chequeras Descuentos por comisiones Descuentos por iva de las comisiones Descuentos por gravamen al movimiento financiero Descuentos por intereses Descuentos por sobregiros Descuentos por pagos de prstamos Descuentos por transferencia electrnica Descuentos por cheques devueltos (consignados con cargo a otras cuentas) NotasCrdito Consignaciones nacionales Transferencias de otras cuentas Abonos de prstamos Abonos por intereses Cheques devueltos (girados con cargo a nuestra cuenta) Devoluciones del gravamen al movimiento financiero 1.2 FORMAS DE ELABORACION DE LA CONCILIACION La conciliacin bancaria se puede elaborar de tres maneras diferentes Partiendo del saldo de libro de bancos para llegar al saldodel extracto Partiendo del saldo del extracto bancario para llegar al libro de bancos de la empresa En forma cuadrtica CONCILIACION PARTIENDO DEL SALDO DE LIBRO PARA LLEGAR AL SALDO DEL EXTRACTO Compare y constate, que cada uno de los datos que estn registrados en el libros de bancos, se encuentre registrado en el extracto del banco. Anote los que hagan falta con su valor, el nmero, documento yfecha. Compare y constate, que los datos que se encuentran registrados en el extracto estn registrados en el libro. Anote los que hagan falta con su valor, nmero, documento y fecha- Tome el saldo del libro de bancos de la cuenta a conciliar Sume los cheques girados y no pagados (cheques a la mano) Sume las notas crdito del banco no registradas en el libro, Reste las remesas en trnsito (s haban sidoregistradas en el libro de bancos) Reste las notas dbito del banco no registradas en el libro El valor as calculado ser igual al saldo del extracto CONCILIACION BANCARIA PARTIENDO DEL SALDO DEL EXTRACTO PARA LLEGAR AL SALDO DEL LIBRO Tome el saldo del extracto bancario. Sume las notas dbito. Sume las Remesas en transito (si fueron registradas en el libro de bancos) Reste los cheques girados y nocobrados (cheques a la mano) Reste las notas crdito. El valor as calculado ser igual al saldo del libro Establezca el saldo real y el saldo disponible, restando del saldo del extracto (saldo real), los cheques a la mano. (saldo disponible) CONCILIACION EN FORMA CUADRATICA Raye 5 columnas en una hoja Asigne la primera columna para los conceptos Asigne las dos siguientes para el libro de bancosAsigne las dos siguientes para el extracto bancario Escriba el saldo del libro bancos en la columna debe del libro y el saldo del extracto en el haber del extracto Registre los valores que estn en el extracto y no en el libro en la columna que les corresponde contablemente en el libro. (Notas dbito en el crdito, Notas crdito, en el dbito, etc.) Registre los valores del libro que no estn en elextracto en la columna que les corresponde en el extracto. (cheques a la mano al dbito, etc.) Sume las cuatro columnas Establezca las diferencias entre las dos columnas del libro y la diferencia entre las dos columnas del extracto Ubique las diferencias de tal manera que al sumar haga suma iguales Trace una lnea horizontal y vuelva las diferencias a la columna que les corresponde contablemente, ste...