Taller final de contabilidad

TALLER FINAL DE CONTABILIDAD

Información general de la empresa es:
Tipo de sociedad: Limitada.
Nombre de la empresa: MUEBLES L.T.D.A.
IVA régimen: Común, tarifa del producto del 16%.
Autorizado para retener en compras.
Todos sus clientes son del régimen simplificado.
Sistema de inventario permanente, Promedio ponderado.

El 20 de marzo del año 2008, se reunieron tres (3) amigos ydecidieron crear una empresa comercializadora de sillas y plantean sus aportes así:
Socio 1: Efectivo $10.000.000
Socio 2: Maquinaria y equipo por valor de $24.000.000
Socio 3: Equipo de computo y muebles y enseres así: $1.800.000 y $5.400.000.
Toman en arriendo una bodega y oficinas, firman contrato con vigencia a partir del 1 de abril.
Para todos los trámites legales de creación de la empresa,escrituras, permisos de funcionamiento, elaboración de contratos, etc. Contrato un abogado externo. Contrata servicios de publicidad y mercadeo.
Contrata asistente para labores de oficina, iniciara labores el primero de abril y acuerdan que su sueldo será cancelado el 30 de cada mes.
Las transacciones siempre se realizan a través de un banco para ejercer mayor control.Registra las siguientes transacciones:

Enunciados del 1 de abril:
a) Registro de aportes sociales.
b) Apertura de cuenta corriente y consigna el efectivo aportado por el socio.
c) Paga por concepto de publicidad y mercadeo la suma de $2.500.000 la empresa decide amortizar este diferido durante el primer año de operación.
d) Compra 150 sillas a $15.000 c/u más IVA y 25 mesas a 100.000 c/u más IVA.Enunciados del 3 de abril:

a) El arrendador presenta factura correspondiente al arriendo del mes de abril $1.000.000 mas IVA del 10%.
b) El abogado presenta cuenta de cobro por honorarios $600.000.

Enunciado del 5 de abril:

a) Vende 120 sillas a $30.000 c/u mas IVA y 20 mesas a $150.000 mas IVA, sus clientes le consignan en cuenta.

Enunciado del 8 abril:

a) Compra 210 sillas a$15.800 c/u mas IVA y 25 mesas a $150.000 mas IVA a crédito.

Enunciado del 10 de abril:

a) Paga al proveedor la factura del 8 de abril.

Enunciado del 23 de abril:

a) Vende 200 sillas a $30.000 mas IVA y 10 mesas a $150.000 mas IVA. sus clientes le consignan en cuenta.

Enunciado del 27 de abril:

a) Paga al proveedor la factura de abril 8.

Enunciado del 30 abril:

a)Transferencia bancaria por concepto de gastos de personal: $530.000, servicios del mes $350.000.

Generar los documentos soportes de todas las transacciones comerciales al finalizar el mes decide realizar inventario físico y encuentra:
40 sillas y 20 mesas.

Presentar estados de resultados y balance general de 30 de abril de 2008.

SOLUCION DE LAS CUENTAS T

MUEBLES LIMITADA

REGISTROS DECUENTAS T

ENUNCIADOS DEL 1 ABRIL

SOCIO 1: EFECTIVO $10.000.000

A
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
3115 APORTES SOCIALES $ 10.000.000,00
110505 CAJA GENERAL $ 10.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 10.000.000,00 $ 10.000.000,00




SOCIO 2: MAQUINARIA Y EQUIPO POR $24.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
3115 APORTESSOCIALES $ 24.000.000,00
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 24.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 24.000.000,00 $ 24.000.000,00


SOCIO 3: EQUIPO DE COMPUTO $1.800.000
MUEBLES Y ENSERES $5.400.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
3115 APORTES SOCIALES $ 7.200.000,00
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 1.800.000,00
152405MUEBLES Y ENSERES $ 5.400.000,00
SUMAS IGUALES $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00


CONSIGNACION DEL EFECTIVO

B
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
110505 CAJA GENERAL $ 10.000.000,00
111005 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 10.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 10.000.000,00 $ 10.000.000,00


CAUSACION

C
CODIGO CUENTAS...