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Taller 2

Profesor | Víctor Araya Zamorano |
Asignatura | Impuesto a las Ventas y Servicios | Fecha | Mayo 2011 |
Total Puntos | __ puntos | Puntaje: ________ | Nota: _________ |

Integrantes Grupo:
1.- ___________________________________
2.- ___________________________________
3.- ___________________________________
4.-___________________________________

I IVA DE LA CONSTRUCCIÓN

La empresa Constructora Reconstruyendo Chile Limitada le presenta la siguiente información en el periodo tributario 04/2011 y le solicita confeccionar su Libro de Compra Venta y F29 respectivo:
* Ventas:
1) 04/04/2011 Factura Nº 548 por Venta de materiales de construcción sobrantes de sus obras por un valor neto de $850.000.-
2) 07/04/2011Factura Nº 549 por Venta de una camioneta en un valor total de $3.900.000.-, que había sido adquirida usada a la automotora JEIG Limitada el 18/09/2010 en $6.800.000.-, por su parte la automotora la había adquirido usada el 21/08/2008. Su vida útil tributaria normal de 7 años.
3) 15/04/2011 Nota de Crédito por descuentos otorgados por venta efectuada a través de la factura Nº548 por un valor netode $50.000.-
4) Venta de los siguiente inmuebles, facturados el 30/04/2011:
a) Factura Nº 550: Rol 987-987 en $24.000.000.- neto, el terreno tiene un A. Fiscal de $3.000.000.- y su adquisición data del 08/11/2001 por un valor de $4.200.000.- actualizado.
b) Factura Nº 551: Rol 545-545 en $152.000.000.- neto, el terreno tiene un A. Fiscal de $15.000.000.- y su adquisición datadel 14/04/2010 por un valor de $19.700.000.- actualizado.
c) Factura Nº 552: Rol 333-333 en $19.800.000.- total, el terreno tiene un A. Fiscal de $2.410.000.- y su adquisición data del 11/11/2009 por un valor de $1.120.000.- actualizado.
d) Factura Nº 553: Rol 222-222 en $48.000.000.- total, la cual había sido adquirida el 01/08/2010 a la empresa Inmobiliaria EDU & JEIG Limitadaen $38.000.000.-

* Compras:
1. 05/04/2011 Factura Nº 87845 por compra de Materiales de Construcción por un valor neto de $15.980.000.-
2. 10/04/2011 Importación según DIN 2521252125 por internación de un Furgón destinado al transporte de los trabajadores por un valor CIF de US$40.000 (T/C 475.-) y su valor aduanero es de US$42.000.- afecto a un 6%de derechos aduaneros.
3. 15/04/2011 Factura Nº 7845 por compra de petróleo destinado a las maquinarias usadas en las faenas por un valor neto de $4.000.000.- (IEPD $845.985.-)
4. 21/04/2011 Factura Nº 458 por compra de madera a El Álamo Limitada por un valor bruto de $5.950.000.-

* Otros Datos:
* Remanente de CEEC mes anterior 59,87UTM
* Retención de Honorarios del mes $88.888.-

II PROPORCIONALIDAD

1. Viaje y Carga Seguro Ltda. es una empresa con Giro transporte de Carga y Pasajeros, le presenta la siguiente información para los meses de Enero, Febrero y Marzo del 2011 y le pide confeccionar el F29 SOLO DEL PT 03/2011.
ENERO FEBRERO MARZO
* Transporte de Carga (netas) $34.850.000.- $42.510.000.- 42fact. $ 54.625.000.-
* Trasporte de pasajeros (facturas exentas) $12.036.000.- $15.960.200.- 23 exentas $ 9.870.000.-
* Trasporte de pasajeros (boletos) $65.250.000.- $39.129.000.- 5498 bol $45.740.000.-

* Detalle de facturas de Proveedores PT 03/2011
i. Factura N° 487 compras de neumáticos para los camiones por un valor neto de $2.300.000.-
ii. Importaciónde 1 Bus a valor CIF de US $55.000 c/u (T/C $480.-), Valor aduanero de US$52.000.-, los derechos aduaneros cancelados equivalen al 6%.
iii. Facturas N° 747 por compra repuestos destinados a la reparación de buses por un valor neto $450.000.-
iv. Factura N° 1487 por seguros de los camiones por un valor neto $398.000.-
v. Factura N° 12820 por pago de luz de las oficinas por un...
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