Tareas

INDICE
1.CONCEPTO…………………………………………………………………………………………………………………..3
2.ASPECTO LEGAL………………………………………………………………………………………………………….3
3.ADMINISTRACION DEL LIBRO CAJA Y BANCOS……………………………………………………………4
4.EL ESTADO DE CUENTA BANCARIA……………………………………………………………………………..4
5. EL LIBRO CAJA Y BANCOS:SU NATURALEZA Y USO COMO CONTROL DE EFECTIVO……..5
6.EL LIBRO CAJA Y BANCOS Y REQUERIMIENTOS MINIMOS……………………………………………57.LEGALIZACION…………………………………………………………………………………………………………….6
8.PLAZO MAXIMO DE ATRASO……………………………………………………………………………………….6
9.EXCEPTUADOS…………………………………………………………………………………………………………….6
10. OBLIGACIONES A TOMARSE EN CUENTA…………………………………………………………………..9
11.PLAZO DE ATRASO……………………………………………………………………………………………………9
12.MODALIDADES DEL LIBRO CAJA Y BANCOS……………………………………………………………….9
13. EL REGISTROBANCOS……………………………………………………………………………………………10
14.EXTRACTO BANCARIO…………………………………………………………………………………………….11
15.CONCILACION BANCARIA………………………………………………………………………………………..12
16.BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………………………………………………..14








Libro de Caja y Bancos
1.CONCEPTO
De acuerdo al Codigo de Comercio, es un libro obligatorio y principal de foliacion doble. Según las disposiciones legales vigentes.
El libro de cajay bancos tiene por objeto registrar mensualmente las operaciones que significan movimiento de dinero en efectivo, cheques o valores representativos de dinero.
En otras palabras se registran los ingresos y egresos que la empresa realiza en forma diaria y cronologica como consecuencia de sus variadas y multiples operaciones mercantiles que realiza. Álgunos autores tambien lo conocen como “libro deingresos y gastos”.
¿Por qué es importante?
Es importante porque permite controlar todos los valores que recibe y entrega la empresa, llamese dinero en efectivo, cheques representativos de valor, para luego determinar su saldo disponible, ello le permite ser considerado como parte integrante de la contabilidad completa, por lo tanto es obligatorio su registro.

2.ASPECTO LEGAL
De acuero alarticulo 65° de la Ley del Impuesto a la Renta estan obligadas a llevar este libro todas las personas juridicas para efectos del impuesto a la renta asi como las personas naturales, bajo las siguientes caracteristicas.
a. Las personas juridicas que llevan contabilidad completa por lo tanto estan en la obligacion de llevar el Libro Caja y Bancos.
b. Las personas naturales perceptoras de rentas de3era categoria están obligadas a llevar este libro en base a las siguientes particularidades:
- Hasta 150 UIT de los Ingresos Brutos Anuales: Registro de Ventas, Registro de Compras, Libro de Inventarios y Balances y Libro Caja y Bancos.
- Mas de150 UIT de Ingresos Brutos Anuales: Contabilidad Completa.
Debe ser legalizado ante un Juez de paz letrado o ante un Notario Publico para que tengalos efectos que la ley le confiere.




3.ADMINISTRACION DEL LIBRO CAJA Y BANCOS
La administracion que se ejerce sobre el Libro de Caja y Bancos esta supeditada al buen control sobre el efectivo referente a lo que se da o recibe y la cuenta corriente referente a pagos y cobros. Estos activos son para cubrir erogaciones previstas o imprevistas, por lo que podriamos decir entonces que Caja yBancos representa el denominador común al cual pueden reducirse todos los Activos Liquidos.
¿Qué es el efectivo?
Esta compuesto por monedas (ya sea de metal o papel) de curso legal con los cuales se pueden realizar pagos o depósitos de cuenta corriente o ahorros.
El efectivo representa el factor mas importante que tiene toda empresa para consolidarse como ente de éxito en el mercado.Generalmente toda empresa a fin de proteger sus efectivos los transfiere a una cuenta corriente de algun banco de sus preferencia y mediante la emisión de un cheque porder cumplir con sus obligaciones.
Si es verdad que todo desembolso debe hacerse mediante la extension de un cheque existen tambien pagos menores que se realizan en base al sistema de fondos fijos, el cual consiste en crear...