tesoro publico

Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público

GESTIÓN DE TESORERIA
GUBERNAMENTAL

SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA:

Definición

Constituye uno de los sistemas integrantes de la Administración
Financiera del Sector Público que regula la administración de los
fondos públicos en todas las entidades de la administración
pública,
públicacualquiera que sea la Fuente de Financiamiento y uso de
los mismos, promoviendo la eficacia y eficiencia, en un contexto
de transparencia y responsabilidad fiscal.
La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
(DGETP) es la autoridad central del sistema y como tal dicta las
normas, procedimientos, administra los fondos del Tesoro
Público y brinda el servicio de tesorería a todas lasentidades de
los tres niveles de gobierno: Nacional, Regional y Local (con
g
,
g
excepción de las empresas públicas y EsSALUD), las mismas que
mantienen la autonomía y discrecionalidad que les otorga la ley
en cuanto a la gestión y utilización de sus recursos propios.

SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA
MARCO NORMATIVO

Ley Nº 28112 - Ley Marco de
la Administración Financiera del
Sector Público.Ley Nº 28693 - Ley General del
Sistema Nacional de Tesorería.
Ley Nº 29158 - Ley Orgánica
del Poder Ejecutivo
Ejecutivo.
Ley Nº 27783 - Ley de Bases
de la Descentralización.
Leyes
Orgánicas
de
los
Gobiernos Regionales y de las
Municipalidades

FUNCIONES DE LA DGETP
Centraliza y administra l
C t li
d i i t
la
disponibilidad de los fondos
públicos.
Autoriza, a través del SIAF,las
op a o s d pagadu a o
operaciones de pagaduría con
cargo a los fondos que
administra y registra.
Elabora el Presupuesto de Caja
del Gobierno Nacional.
Aprueba
normatividad
y
procedimientos del SNT, a
nivel nacional.
Autoriza apertura de cuentas
bancarias de entidades.
Prepara
y
presenta
sus
Estados Financieros.
Ejecuta
todo
tipo
de
operaciones de tesorería.

SISTEMANACIONAL DE TESORERIA:

Entidades integrantes
PLIEGOS DE GOBIERNO
NACIONAL DE
C O
GOBIERNO REGIONAL
O LOCAL

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
S
O
CO O Í
S

MINISTRO

VICEMINISTRO DE HACIENDA

ADMINISTRACION Y
TESORERIA DE LAS
UNIDADES
EJECUTORAS /
MUNICIPIOS

Comité
de
Caja

DIRECCIÓN
GENERAL DEL
PRESUPUESTO
PÚBLICO

DIRECCIÓN
GENERAL DE
ENDEUDAMIENTO Y
TESOROPUBLICO
DIRECCIÓN
GENERAL GESTION
DE RECURSOS
HUMANOS
DIRECCIÓN
GENERAL DE
CONTABILIDAD
PÚBLICA

SIAF SP

OTRAS
INSTITUCIONES
BANCARIAS

INGRESOS:
La
recaudación
tributaria
(Impuestos internos y externos)
es realizada por la SUNAT a través
de la red de agencias del Banco de
la Nación (BN) y de las principales
entidades d l Si t
tid d
del Sistema Fi
Financiero
iNacional; los contribuyentes usan
medios
electrónicos
para
la
determinación y pago.
Dicha recaudación es depositada
diariamente, en un plazo de 24
horas, en la Cuenta Principal del
Tesoro Público (CUT) en el BN
BN,
desde donde es trasladada por la
DGETP al Banco Central de Reserva
del Perú (BCRP) para su colocación
y remuneración de saldos.

Recaudación Tributaria

EGRESOS:

CUT ySub cuentas bancarias de gasto

Ejecucion de los recursos de la CUT
El otorgamiento de los fondos a favor de las Unidades
g
Ejecutoras y Municipalidades que financian sus presupuestos
institucionales con los recursos de las Fuentes de
Financiamiento administradas a través de la CUT, se realiza
mediante
Autorizaciones
y/o
Asignaciones
Financieras
(instrucciones electrónicas al BN)según sea el caso
BN),
caso,
aprobadas por la DGETP a través del SIAF-SP.
Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades ejecutan con cargo
a subcuentas bancarias autorizadas por la DGETP en el Banco
de la Nación, dependientes de la Cuenta Principal (CUT).

Recursos públicos en la CUT
Actualmente, del total de los recursos que financian el presupuesto del
Sector Público, se encuentran...