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FISCAL I

Programa de Estudios Plan 0891
Características: Obligatoria
Séptimo Semestre
Requisito: Ninguno
Objetivo General del Curso: Al concluir éste el alumno: analizará, explicará y relacionará los conceptos fundamentales y principios que estructuran el sistema recaudatorio nacional, asimismo las consecuencias y alcances de las disposiciones fiscales que se establecen en el sistemajurídico mexicano.

UNIDAD 1.- HACIENDA PUBLICA Y CONTRIBUCIONES
1.1. Las funciones del Estado contemporáneo y los recursos financieros para su realización
1.2. Composición de la Hacienda Pública contemporánea, con especial referencia a su estructura en el marco de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
1.3. Las contribuciones y la economía privada, nacional e internacional,así como su importancia para la realización del Plan y los programas de Gobierno
1.4. La importancia económica, financiera, política y jurídica de las contribuciones ante los otros medios de obtención de recursos financieros del Estado

UNIDAD 2.- PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES
2.1. La noción constitucional de contribución.

2.2. Los principios del orden jurídico generalson aplicables al mismo tiempo de los que norman específicamente a las contribuciones

2.3. La potestad constitucional en materia de contribuciones
2.3.1 La potestad de la Federación, de los Estados, del Distrito y de los Municipios
2.3.2 Asignación de campos de contribuciones en el sistema federal mexicano
2.3.3 La múltiple contribución por uno o varios titulares de la potestad fiscal, en elplano interno y en el internacional.
2.3.4 Sistema nacional de coordinación fiscal y la colaboración administrativa entre la Federación y las entidades federativas.
2.3.5 Comparecencia de las autoridades administrativas y organismos autónomos en materia fiscal

2.4. Contribuyentes y otros obligados conforme a la Constitución
2.4.1 Criterios de vinculación entre los hechos causa de lascontribuciones y los titulares de la potestad fiscal
A. Nacionalidad
B. Residencia
C. Lugar del hecho generador
2.4.2 La vinculación de los contribuyentes y otros obligados con las autoridades administrativas y organismos autónomos en materia fiscal

2.5. Poderes públicos y sus atribuciones en materia de contribuciones
2.5.1 El Congreso de la Unión y la formación de la Ley de Contribuciones2.5.2 El Senado de la República y la aprobación de los tratados relacionados con contribuciones
2.5.3 La Cámara de Diputados y la aprobación de los Presupuestos de la Federación y del Distrito Federal
2.5.4 El Ejecutivo Federal y las iniciativas de ley, decretos, reglamentos y las circulares en materia fiscal.
A. La Administración Pública Hacendaria y la aplicación de la Ley de Contribuciones2.5.5 El Poder Judicial de la Federación y la Jurisprudencia
2.5.6 Los Poderes de los Estados y sus atribuciones en materia de contribuciones
2.5.7 Las atribuciones de los Ayuntamientos en materia de contribuciones

2.6. Sistema de Contribuciones y el principio de anualidad presupuestaria
2..6.1 Hechos significativos de la economía son los hechos generadores de las contribuciones
2.6.2 Lamateria de las contribuciones y clasificación , las contribuciones sobre
A. Ingreso y las utilidades
B. Bienes
C. Gasto
D. Comercio Exterior
E. Consumo
2.6.3 Definición de las bases gravables y de las tasas para tomar cada contribución y su efecto en el sistema, en la economía privada y en la economía pública.
2.6.4 Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos
2.6.5 Garantía de anualidad dela Ley Fiscal
2.7. Principio de legalidad en materia fiscal y sus excepciones
2.8. Tratados internacionales en materia de contribuciones y los convenios de coordinación fiscal con los Estados de la República
2.9. Interpretación constitucional e interpretación de leyes y tratados sobre contribuciones
2.10. Gasto Público y los otros fines de las contribuciones
2.10.1 Plan. Los programas y el...