Tp Operativa

UNIVERSIDAD AQUINO BOLIVIA
UDABOL - LA PAZ


GABINETE DE AUDITORIA I



PRACTICA FINAL
MODELO

EMPRESA INDUSTRIAL

SAN IGNACIO S.A.

CON CIERRE AL

31 DE MARZO DE 2012

31 DE MARZO DE 2011



DOCENTE: Lic. Aud. Santos SalgadoLa Paz - Bolivia, julio 2012
1.-
El 31 de marzo del 2012 y 2011, la empresa INDUSTRIAL “ SAN IGNACIO S.A.” presenta los Estado Financieros de: Estado de Situación Patrimonial y Estados de Resultados Integrales para su correspondiente Trabajo de Gabinete Contable Financiero. Para tal gestión Ud., forma parte del equipo de Auditores Financiero. Los saldos son los siguientes:SAN IGNACIO S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de marzo de 2012 y 2011
(Expresados en Bolivianos)

| Notas | 2012 | | 2011 | | 2011 | |
ACTIVO | | | | (Reexpresado y reclasificado) | | Saldos
Historicos | |
ACTIVO CORRIENTE | | | | | | | |
Efectivo | | 175.900 | | | | 125.400 | |
Inversiones temporarias | | 689.000 | | | | 545.900 | |Crédito fiscal | | | | | | 28.500 | |
Deudas comerciales | | 950.399 | | | | 780.400 | |
Provision para cuentas incobrables | | (195.433) | | | | (61.780) | |
Inventarios | 3 | 2.504.900 | | | | 2.253.217 | |
Total de activo Corriente | | 4.124.766 | | | | 3.671.637 | |
| | | | | |   | |
ACTIVO NO CORRIENTE | | | | | |   | |
| | | | | |   | |Inversiones en asociadas | | 1.356.400 | | | | 1.000.000 | |
| | | | | |   | |
Propiedad planta y equipo | 4 | 15.596.957 | | | | 13.270.159 | |
Depreciación acumulada | 4 | (4.138.911) | | | | (2.940.640) | |
Total del activo no corriente | | 12.814.446 | | | | 11.329.519 | |
ACTIVOS TOTALES | | 16.939.212 | | | | 15.001.156 | |
| | | | | |   | |
| | | || |   | |
PASIVO Y PATRIMONIO NETO | | | | | |   | |
PASIVO CORRIENTE | | | | | |   | |
| | | | | |   | |
| | | | | |   | |
Proveedores | | 450.900 | | | | 954.800 | |
Acreedores comerciales | | 346.002 | | | | 250.000 | |
Prestamos bancarios | | 745.003 | | | | 1.024.258 | |
Obligaciones a corto plazo por beneficios
a empleados | | 28.540 | || | 15.400 | |
Impuesto corrientes por pagar | | 105.894 | | | | 84.500 | |
Impuesto sobre las utilidades de las empresas | | 96.886 | | | | 290.004 | |
Total pasivo corriente | | 1.773.225 | | | | 2.618.962 | |
| | | | | |   | |
PASIVO NO CORRIENTE | | | | | |   | |
Prestamos bancarios | | 709.655 | | | | 513.126 | |
Obligaciones a largo plazo porbeneficio
a los empleados | | 1.502.881 | | | | 1.200.500 | |
Total pasivo no corriente | | 2.212.536 | | | | 1.713.626 | |
PASIVOS TOTALES | | 3.985.761 | | | | 4.332.588 | |
| | | | | |   | |
PATRIMONIO NETO | | | | | |   | |
Capital social | | 8.650.000 | | | | 7.650.000 | |
Ajuste de capital | | 1.755.596 | | | | 950.340 | |
Reserva de revaluo técnicosde activos fijos | 5 | 1.000.000 | | | | 1.000.000 | |
Reserva legal | | 78.302 | | | | 50.000 | |
Ajuste de reservas patrimoniales | | 259.022 | | | | 151.231 | |
Ganancias acumuldas | | 919.873 | | | | 866.997 | |
Ganancia del año | | 290.659 | | | |   | |
Total patrimonio neto | | 12.953.451 | | | | 10.668.568 | |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | | 16.939.212| | | | 15.001.156 | |
| | | | | | | |


SAN IGNACIO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Por el ejercicio comprendido entre el 1º de abril al 31 de marzo de 2012 y 2011
(Expresados en Bolivianos)


| Notas | 2012 | | 2011 | | 2011 |
| | 15566289,71 | | (Reexpresado y reclasificado) | | Saldo
historic |
| | 26,45396 | | | |...