TRABAJO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

TRABAJO DE AUDITORIA
ADMINISTRATIVA

CASO PRACTICO

 Suponga que el gerente general de COMANDATO le solicita
la auditoria administrativa del departamento del área de
cobranzas.
 Preparar todo elproceso

PROCESO
1. FASE DE PLANEACION
 La empresa COMANDATO se dedica a la comercialización de
electrodomésticos, tecnología, muebles y además productos
para el hogar; encontrándose en el Ecuador endiferentes
ciudades del país.
 OBJETIVO GENERAL.Realizar una “Auditoria Administrativa al Departamento de
Cobranzas de la empresa COMANDATO, de la ciudad de Portoviejo,
para obtener una visión realde la situación de la empresa en
función de los correctivos que deberían aplicarse para optimizar su
funcionamiento.

 OBJETIVOS ESPECIFICOS. Analizar la estructura, funcionamiento y fines de laempresa
específicamente en el Departamento de Cobranzas.
 Determinar procedimientos seguidos para la concesión de
créditos y la recuperación de la cartera vencida.
 Evaluar los índices de recuperaciónde la cartera vencida,
determinar los problemas y causas que determinan los índices
de probabilidad.
 Elaborar los instructivos de trabajo para la aplicación de la
auditoria.
 Aplicar loscuestionarios correspondientes en una Auditoria
Administrativa de Cuenta por Cobrar.
 Determinar las falencias.
 Emitir el informe con conclusiones y recomendaciones.

2. FASE DE DESARROLLO O FASEOPERATIVA
 OBTENCION DE DATOS, INFORMACION:
 Solicitud de crédito

 Análisis de crédito

 Requisitos básicos de crédito

 Historial de crédito de clientes

 Organigrama

 Evaluación del desempeño3. FASE DE ANALISIS DE DATOS
 Los reportes e informes de mora o cartera en riesgo permiten establecer el
riesgo de incobrabilidad de los préstamos otorgados sobre la base de los
días de atraso ydeben ser usados por los responsables para encaminar las
acciones de seguimiento y recuperación de la cartera en todas las etapas.
 Todas las acciones de cobranzas deben estar registradas en el...