Trabajo De Auditoria De Deudores!
Páginas: 7 (1537 palabras)
Publicado: 27 de marzo de 2012
EMPRESA VIRTUAL S.A PL
AUDITORIA DE DEUDORES A DIC 31 DE 2008
PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA
Objetivo general
Verificar si se están registrando de manera adecuada las cuentas por cobrar a terceros, ya que estos constituyen parte de los activos de la empresa. Y comprobar si la gestión de cartera se está realizando conforme a las normas establecidas por laempresa.
Objetivos específicos:
• Revisar si los saldos de cuentas por cobrar que aparecen registrados en los libros de contabilidad son los que realmente adeuda el cliente.
• Comprobar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origen en operaciones de ventas.
• Comprobar si hay una valuación permanente –respecto de intereses y reajustes- del monto de lascuentas por cobrar para efectos del balance
• Si los efectos descontados pendientes de vencimiento están recogidos en su cuenta correspondiente
• Efectuar un análisis de la antigüedad de los saldos de los deudores.
Alcance del trabajo: nuestro trabajo está delimitado a examinar el área de clientes y cuentas por cobrar para obtener información suficiente y dar opiniónacerca de las políticas otorgadas por la empresa y la razonabilidad de los saldos.
Duración de la auditoria: la auditoria va tener una duración de 15 días contados a partir del 07 de noviembre de 2011.
Personal involucrado: el equipo de trabajo está conformado por: un auditor Responsable FABIOLA HERNANDEZ GAMEZ. Dos auditores asistentes: MARIBEL REYES JULIO, MARIA MARGARITA UPARELA VILORIA.Costo de la Auditoria: La ejecución de esta auditoria tiene un costo de $ 5.000.000 (cinco millones de pesos mcte.)
Entrega del Informe Final: El informe final será entregado el día 29 de noviembre de 2011
EMPRESA VIRTUAL S.A. B/G
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
2007/2008
|CODIGO|NOMBRE DE LA CUENTA |SALDO AÑO ANTERIOR 2007 |SALDO DEL EJERCICIO AÑO 2008 |
|13 |Deudores |276.000 | 357.000 |
|1305 |Clientes | 200.000 |220.000 |
|130505 |Nacionales | 200.000 | 220.000 |
|1310 |Cuentas Corrientes Comerciales | 40.000 | 45.000|
|131520 |Particulares |40.000 | 45.000|
|1325 |Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas | 10.000 | 25.000|
|132502 |A Socios | 10.000 | 25.000|
|1330 |Anticipos yAvances | 51.000 | 92.000|
|133005 |A Proveedores | 20.000 | 30.000|
|133010 |A Contratistas | 30.000 | 60.000||133095 |Otros | 1.000 | |
| | | |2.000 |
|1399 |Provisiones | (20.000) |...
AUDITORIA DE DEUDORES A DIC 31 DE 2008
PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA
Objetivo general
Verificar si se están registrando de manera adecuada las cuentas por cobrar a terceros, ya que estos constituyen parte de los activos de la empresa. Y comprobar si la gestión de cartera se está realizando conforme a las normas establecidas por laempresa.
Objetivos específicos:
• Revisar si los saldos de cuentas por cobrar que aparecen registrados en los libros de contabilidad son los que realmente adeuda el cliente.
• Comprobar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origen en operaciones de ventas.
• Comprobar si hay una valuación permanente –respecto de intereses y reajustes- del monto de lascuentas por cobrar para efectos del balance
• Si los efectos descontados pendientes de vencimiento están recogidos en su cuenta correspondiente
• Efectuar un análisis de la antigüedad de los saldos de los deudores.
Alcance del trabajo: nuestro trabajo está delimitado a examinar el área de clientes y cuentas por cobrar para obtener información suficiente y dar opiniónacerca de las políticas otorgadas por la empresa y la razonabilidad de los saldos.
Duración de la auditoria: la auditoria va tener una duración de 15 días contados a partir del 07 de noviembre de 2011.
Personal involucrado: el equipo de trabajo está conformado por: un auditor Responsable FABIOLA HERNANDEZ GAMEZ. Dos auditores asistentes: MARIBEL REYES JULIO, MARIA MARGARITA UPARELA VILORIA.Costo de la Auditoria: La ejecución de esta auditoria tiene un costo de $ 5.000.000 (cinco millones de pesos mcte.)
Entrega del Informe Final: El informe final será entregado el día 29 de noviembre de 2011
EMPRESA VIRTUAL S.A. B/G
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
2007/2008
|CODIGO|NOMBRE DE LA CUENTA |SALDO AÑO ANTERIOR 2007 |SALDO DEL EJERCICIO AÑO 2008 |
|13 |Deudores |276.000 | 357.000 |
|1305 |Clientes | 200.000 |220.000 |
|130505 |Nacionales | 200.000 | 220.000 |
|1310 |Cuentas Corrientes Comerciales | 40.000 | 45.000|
|131520 |Particulares |40.000 | 45.000|
|1325 |Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas | 10.000 | 25.000|
|132502 |A Socios | 10.000 | 25.000|
|1330 |Anticipos yAvances | 51.000 | 92.000|
|133005 |A Proveedores | 20.000 | 30.000|
|133010 |A Contratistas | 30.000 | 60.000||133095 |Otros | 1.000 | |
| | | |2.000 |
|1399 |Provisiones | (20.000) |...
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