trabajo de oym

CODIGO
CONCEPTO
N
S
I/NI
NºI
1
ACTIVO
1
D
N
-
1.1
ACTIVO CORRIENTE
2
D
N
-
1.1.01
DISPONIBILIDADES
3
D
N
-
1.1.01.01
EFECTIVO
4
D
N
-
1.1.01.01.001
Fondo Fijo
5
D
I
1

1
ACTIVO
1
D
N
-

Concepto: Representa los bienes y derechos que posee la empresa, también incluye aquella parte de cualquier costos o gastos no consumido. Recoge los saldos deudoresnetos de las cuentas integrales de características similares. Es una cuenta patrimonial por su naturaleza y recompuesta por su extensión.


1.1
ACTIVO CORRIENTE
2
D
N
-

Concepto: Son aquellos bienes o propiedades del negocio que son dinero; de conversión inmediata en dinero o serán utilizados por la empresa en un tiempo relativamente corto, dentro del periodo ordinario de la fecha delBalance General. Integran este grupo las cuentas cobrables dentro de un año y que ofrezcan liquidez a corto plazo. Es una cuenta compuesta y no imputable.


1.1.01
DISPONIBILIDADES
3
D
N
-

Concepto: Está constituido por los activos que tienen poder cancelatorio legal ilimitado y otros con características similares de liquidez, certeza y efectividad: el dinero depositado en la Caja o en losBancos, giros a la vista, cheques, etc. Es una cuenta patrimonial por su naturaleza y colectiva por su extensión.


1.1.01.01
EFECTIVO
4
D
N
-

Concepto: Estará compuesto por la suma de dinero en efectivo destinadas específicamente a la atención de gastos menores, que no justifiquen la emisión de un cheque. Se entenderá por gastos menores las Facturas al Contado de pequeño monto. Laadministración decidirá el monto máximo a abonar por esta vía como asimismo los mínimos que determinen la reposición. Es una cuenta patrimonial por su naturaleza y simple por su extensión.


1.1.01.01.001
Fondo Fijo
5
D
I
1

Concepto: Estará compuesto por la suma de dinero en efectivo destinadas específicamente a la atención de gastos menores, que no justifiquen la emisión de un cheque.Se entenderá por gastos menores las Facturas al Contado de pequeño monto. La administración decidirá el monto máximo a abonar por esta vía como asimismo los mínimos que determinen la reposición. Es una cuenta patrimonial por su naturaleza y auxiliar por su extensión.

Débitos
Nº
Movimientos

1
Por la suma proveniente del cheque emitido para su creación.

2
Eventualmente por asiento dereversión consecuente a ajuste de cierre de ejercicio.

3
Por la suma proveniente del cheque emitido para su reposición o eventualmente para aumento del fondo.
Créditos
Nº
Movimientos

1
Por el importe de los pagos efectuados con cargo a la cuenta.

2
Eventualmente por ajustes de pagos no repuestos, con asiento de reversión al iniciar el siguiente ejercicio.
Saldo

Deudor. Representael efectivo existente bajo el rubro.

Controles a realizar:
Los comprobantes de pagos serán autorizados por responsables designados por la administración, se enumerarán y archivarán correlativamente. Al término del día el responsable del fondo fijo confeccionará el arqueo de fondos, en más de una copia para ser enviado a tesorería y otras dependencias.


CODIGO
CONCEPTO
N
S
I/NI
NºI1.1.01.02
RECAUDACIONES A DEPOSITAR
4
D
N
-
1.1.01.02.001
Recaudaciones a Depositar
5
D
I
2

1.1.01.02
RECAUDACIONES A DEPOSITAR
4
D
N
-

Concepto: Título que permite registrar todos las entradas y salidas por cobros y pagos en dinero efectivo, cheques y giros a la vista que se producen en la Empresa. Es una cuenta patrimonial por su naturaleza y simple por su extensión.1.1.01.02.001
Recaudaciones a Depositar
5
D
I
2

Concepto: Tiene por objetivo registrar las entradas y salidas por cobros y pagos en dinero efectivo. Es una cuenta patrimonial por su naturaleza y auxiliar por su extensión.

Débitos
Nº
Movimientos

1
Por el valor del efectivo en existencia (moneda, cheques y giros).

2
Por el valor del efectivo que ingresa a la empresa proveniente de...