tecnologa
Páginas: 16 (3856 palabras)
Publicado: 17 de octubre de 2014
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR
MATERIA
FINANZAS A CORTO PLAZO
TEMA:
MANEJO DE EXCEDENTES DE EFECTIVO
INTEGRANTE:
MAYLING CHONG
DOCENTE:
MR. RODRIGO BELTRÁN
AÑO LECTIVO
2014 – 201
RESUMEN EJECUTIVO
En la investigación realizada a través del tema MANEJO DE EXCENDENTES DE EFECTIVO se trataron varios aspectos importantes, divididos en seis puntos , los cualesse detallan a continuación:
1. Efectivo.
2. Ciclo de Conversión de efectivo.
3. Razones de mantener de efectivo.
4. La liquidez y su función.
5. Administración del efectivo.
6. Manejo de excedentes de efectivo.
Punto 1.- El cual trata sobre el concepto de Efectivo y como esta formado. Este se define como el activo circulante de mayor liquidez donde se pueden hacer toda las transaccioneseconómicas y financieras.
Punto 2.- Analizaremos la teoría , ciclos componentes y estrategias de la Conversión de Efectivo, la cual se describe que es una herramienta muy común, utilizada por las empresas, para evaluar las necesidades de liquidez.
Punto 3.- Trata sobre las razones de porque las empresas tienen que mantener el efectivo, la cual se concluye que es necesario para cubrir susnecesidades mínimas, además de disponer de la capacidad suficiente para tender eventuales necesidades adicionales de efectivo.
Punto 4.- Se analiza que es la capacidad de una empresa para poder atender a sus obligaciones de pago a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo, por lo que las empresas deben revelar los componentes de la partida de efectivo y equivalentesal efectivo para presentarse en la conciliación de los saldos.
Punto 5.- El cual trata sobre la función , importancia, principios básicos, entradas y salidas del dinero para poder realizar una correcta administración del mismo que nos permita poder financiar operaciones, realizar inversiones para mantener el crecimiento de la empresa.
Punto 6.- Nos enseña acerca del manejo de excedentes delefectivo y en donde podemos invertir esta liquidez para poder potenciar el negocio.
MARCO TEÓRICO
1. Efectivo
1.1 Concepto
Es un activo circulante, el de mayor liquidez con el que cuenta una Organización para cubrir sus inmediatas obligaciones.
El efectivo está formado por:
Dinero en curso legal.
Cuentas corrientes o de ahorro (siendo el titular la empresa).
Cheques.
No seconsidera efectivo a aquellas partidas del activo que, a pesar de estar conformadas por dinero de curso legal, no sean de inmediata disponibilidad, tales como: depósitos dados en garantía, coberturas de reserva de capital y/o fondos de reserva legal, prestaciones sociales, depósitos bancarios congelados por intervención de la institución financiera u otros motivos, depósitos a plazo fijo, chequesdevueltos por falta de fondos, estampillas postales o fiscales, adelantos para viáticos u otros gastos, vales en caja o cheques con fechas adelantadas.
2. Ciclo de conversión de efectivo
Es el plazo de tiempo que transcurre desde el pago por la compra de la materia prima hasta la cobranza de las cuentas por cobrar generadas por la venta del producto final.
2.1 Teoría del ciclo
El giro delcirculante depende de las características estructurales de la empresa y de la variabilidad de las condiciones generales del sistema económico. Este período medio tenderá a permanecer constante siempre que dichas condiciones no varíen.
El tiempo que dura el ciclo debe ser financiado por la empresa, a mayor duración mayor cantidad de fondos se precisa para mantener la operación de la entidad.
Un ciclode conversión de efectivo positivo, significa que la empresa debe utilizar pasivos negociables (como los préstamos bancarios) para mantener sus activos operativos, por ello es fundamental acortar los días del ciclo siempre que las condiciones lo permitan con vista a requerir menos fondos externos.
Este vacío se puede reducir mediante diversas acciones:
Accediendo a préstamos bancarios....
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR
MATERIA
FINANZAS A CORTO PLAZO
TEMA:
MANEJO DE EXCEDENTES DE EFECTIVO
INTEGRANTE:
MAYLING CHONG
DOCENTE:
MR. RODRIGO BELTRÁN
AÑO LECTIVO
2014 – 201
RESUMEN EJECUTIVO
En la investigación realizada a través del tema MANEJO DE EXCENDENTES DE EFECTIVO se trataron varios aspectos importantes, divididos en seis puntos , los cualesse detallan a continuación:
1. Efectivo.
2. Ciclo de Conversión de efectivo.
3. Razones de mantener de efectivo.
4. La liquidez y su función.
5. Administración del efectivo.
6. Manejo de excedentes de efectivo.
Punto 1.- El cual trata sobre el concepto de Efectivo y como esta formado. Este se define como el activo circulante de mayor liquidez donde se pueden hacer toda las transaccioneseconómicas y financieras.
Punto 2.- Analizaremos la teoría , ciclos componentes y estrategias de la Conversión de Efectivo, la cual se describe que es una herramienta muy común, utilizada por las empresas, para evaluar las necesidades de liquidez.
Punto 3.- Trata sobre las razones de porque las empresas tienen que mantener el efectivo, la cual se concluye que es necesario para cubrir susnecesidades mínimas, además de disponer de la capacidad suficiente para tender eventuales necesidades adicionales de efectivo.
Punto 4.- Se analiza que es la capacidad de una empresa para poder atender a sus obligaciones de pago a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo, por lo que las empresas deben revelar los componentes de la partida de efectivo y equivalentesal efectivo para presentarse en la conciliación de los saldos.
Punto 5.- El cual trata sobre la función , importancia, principios básicos, entradas y salidas del dinero para poder realizar una correcta administración del mismo que nos permita poder financiar operaciones, realizar inversiones para mantener el crecimiento de la empresa.
Punto 6.- Nos enseña acerca del manejo de excedentes delefectivo y en donde podemos invertir esta liquidez para poder potenciar el negocio.
MARCO TEÓRICO
1. Efectivo
1.1 Concepto
Es un activo circulante, el de mayor liquidez con el que cuenta una Organización para cubrir sus inmediatas obligaciones.
El efectivo está formado por:
Dinero en curso legal.
Cuentas corrientes o de ahorro (siendo el titular la empresa).
Cheques.
No seconsidera efectivo a aquellas partidas del activo que, a pesar de estar conformadas por dinero de curso legal, no sean de inmediata disponibilidad, tales como: depósitos dados en garantía, coberturas de reserva de capital y/o fondos de reserva legal, prestaciones sociales, depósitos bancarios congelados por intervención de la institución financiera u otros motivos, depósitos a plazo fijo, chequesdevueltos por falta de fondos, estampillas postales o fiscales, adelantos para viáticos u otros gastos, vales en caja o cheques con fechas adelantadas.
2. Ciclo de conversión de efectivo
Es el plazo de tiempo que transcurre desde el pago por la compra de la materia prima hasta la cobranza de las cuentas por cobrar generadas por la venta del producto final.
2.1 Teoría del ciclo
El giro delcirculante depende de las características estructurales de la empresa y de la variabilidad de las condiciones generales del sistema económico. Este período medio tenderá a permanecer constante siempre que dichas condiciones no varíen.
El tiempo que dura el ciclo debe ser financiado por la empresa, a mayor duración mayor cantidad de fondos se precisa para mantener la operación de la entidad.
Un ciclode conversión de efectivo positivo, significa que la empresa debe utilizar pasivos negociables (como los préstamos bancarios) para mantener sus activos operativos, por ello es fundamental acortar los días del ciclo siempre que las condiciones lo permitan con vista a requerir menos fondos externos.
Este vacío se puede reducir mediante diversas acciones:
Accediendo a préstamos bancarios....
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.