2014
CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS
MUNICIPALIDAD DE VILLA CANALES
DEPARTAMENTO DE GUATEMALA
AUDITORÍA FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA
PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
GUATEMALA, MAYO DE 2015
Guatemala, 25 de mayo de 2015
Licenciado
Erick Estuardo Pocasangre Morán
Alcalde MunicipalMunicipalidad de Villa Canales
Departamento de Guatemala
Señor (a) Alcalde Municipal:
En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento de
lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fuera
otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría
realizado por los auditores gubernamentales; que fueron nombrados para el efecto
y quienes, de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica, son
responsables del contenido y efectos legales del mismo.
Sin otro particular, atentamente.
CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS
MUNICIPALIDAD DE VILLA CANALES
DEPARTAMENTO DE GUATEMALA
AUDITORÍA FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA
PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
GUATEMALA, MAYO DE 2015
ÍNDICE
Página
1. INFORMACIÓN GENERAL
1
1.1 Base Legal
1
1.2 Función
1
2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA
2
3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
2
3.1 Área Financiera
2
3.1.1 Generales
23.1.2 Específicos
2
4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA
3
4.1 Área Financiera
5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y OTROS
ASPECTOS EVALUADOS
5.1 Información Financiera y Presupuestaria
3
4
4
5.1.1 Balance General
4
5.1.2 Estado de Resultados
6
5.1.3 Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y
Egresos
7
5.2 Otros Aspectos
8
5.2.1 Plan Operativo Anual
8
5.2.2 Plan Anual de Auditoría
85.2.3 Convenios
9
5.2.4 Donaciones
9
5.2.5 Préstamos
9
5.2.6 Transferencias
9
5.2.7 Sistemas Informáticos Utilizados por la Entidad
9
5.3 Estados Financieros
11
5.3.1 Balance General
11
5.3.2 Estado de Resultados
12
5.3.3 Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y
Egresos
13
5.3.4 Notas a los Estados Financieros
14
6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
24Hallazgos Relacionados con el Control Interno
24
Hallazgos Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y
Regulaciones Aplicables
29
7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA
ANTERIOR
34
8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERIODO
AUDITADO
34
9. COMISIÓN DE AUDITORÍA
35
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA (ANEXOS)
36
Visión (Anexo 1)
Misión (Anexo 2)
Estructura Orgánica (Anexo 3)Reporte de Ejecución de Obras Realizadas por Contrato por Fuente
de Financiamiento (Anexo 4)
Reporte de Ejecución de Obras realizadas por Administración
(Anexo 5)
Reporte de Ejecución de Proyectos de Inversión Social (Activo
Intangible) (Anexo 6)
Nombramiento
Forma Única de Estadística
Formulario SR1
Guatemala, 25 de mayo de 2015
Licenciado
Erick Estuardo Pocasangre Morán
Alcalde Municipal
Municipalidad de Villa CanalesDepartamento de Guatemala
Señor (a) Alcalde Municipal:
El (Los) Auditor (es) Gubernamental (es) designado (s) de conformidad con el (los)
Nombramiento (s) No. (s) DAM-0260-2014 de fecha 17 de septiembre de 2014, he
(hemos) efectuado auditoría financiera y presupuestaria en la Municipalidad de
Villa Canales, del Departamento de Guatemala, con el objetivo de evaluar larazonabilidad de la información financiera, resultados y la ejecución
presupuestaria de ingresos y egresos, correspondientes al período
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014.
Nuestro examen incluyó la evaluación de la estructura de control interno de la
Municipalidad de Villa Canales, del Departamento de Guatemala, la ejecución...
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