Acciones

CONTROL INTERNO DE CAJACHICA

1.- Se debe nombrar un custodio o responsable de los fondos de Caja Chica.

2.- Los desembolsos de caja chica no deberán exceder el 10% del monto total del fondo.

3.- Los pagos por caja chica se realizaran mediante volantes prenumerados de imprenta expedidos en secuencia, y volantes provisionales para controlar la entrada de efectivo previo al desembolso real,el cual se liquidara con los comprobantes.

4.- Los volantes de caja chica deberán ser firmados por la persona que aprueba el pago y por quien recibe el dinero.

5.- Los volantes provisionales no podrán permanecer más de tres días en caja.

CONTROL INTERNODE  INVENTARIO

1.- Preparar informes de recepción para registrar y notificar recepción de productos o mercancías.

2.- Emitirórdenes de salida de mercancía cada vez que se entregue.

3.- Emitir una orden de entrada de mercancía cada vez que se reciba una mercancía.

4.- Comprobar las cantidades recibidas para determinar que son correctas.

5.- Mantener al día las tarjetas de entrada y salida de mercancías.

CONTROL INTERNODE  CONCILIACION BANCARIA

1.- Se asigna un encargado para la elaboración de este proceso y esnombrado por el Contralor bajo la aprobación de la gerencia.

2.- Elaborar el auxiliar de los cheques, indicando el estatus del cheque Entregado y cambiado o entregado y pendiente de cambio.

3.- Entregar al encargado de las conciliaciones los estados de cuenta enviados por parte del banco en sobre sellados

4.-Solicitar y archivar las Notas de Debito y Notas de Crédito al BancoCorrespondiente.

5.-.Chequeo de las firmas de revisión y aprobación de los documentos de respaldo para la conciliación.

CONTROL INTERNO DE  ACTIVOS FIJOS

1.- Asignar a cada activo fijo una placa con, Nombre de Empresa y un código numérico.

2.- Elaborar el auxiliar de los activos en existencia.

3.- Para la salida de los activos fijos hacia otra área de la empresa o fuera de ella debe llenarseel formulario indicado y contener las firmas de aprobación correspondientes.

4.-La compra de un activo fijo debe llevar la aprobación adjunta de la orden de compra del departamento contable y la solicitud del departamento donde se enviara el activo fijo.

5.-.Debe realizarse revisiones físicas de los activos en ciertos periodos

RESOLUCIÓN - SENRES – N°- 000060-B
REGLAMENTO DEL FONDO DECAJA CHICA
La Secretaría Nacional Técnica de Desarrollo de Recursos Humanos y
Remuneraciones del Sector Público

Considerando:
Que, el artículo 201 de la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control,
dispone que las entidades y organismos del sector público pueden establecer fondos
fijos de caja chica, en dinero efectivo, para la atención de pagos urgentes de valor
reducido;
Quemediante acuerdos ministeriales N°- 145, publicado en el Registro Oficial N°-
338 del 14 de diciembre de 1999, 179-A del 3 de diciembre de 1999 y, publicado en
Registro Oficial N°-355 del 20 de junio de 2001 se expidieron las normas para el
manejo de caja chica;
Que, es necesario unificar los procedimientos para la aplicación del fondo de caja
chica, a fin de racionalizar los desembolsos de estemecanismo de pago; y,
En uso de las atribuciones que le confiere la LOSCCA,

Resuelve:
Expedir el Reglamento para la administración del fondo fijo de caja chica de la
Secretaria Nacional Técnica de Desarrollo de Recursos Humanos y Remuneraciones
del Sector Público – SENRES.

Art. 1.- Finalidad .- El fondo de caja chica tiene como finalidad habilitar el pago en
efectivo para atendernecesidades urgentes o de carácter recurrente, que por su
valor reducido no deben ser cubiertas mediante cheques y que tienen la
característica de ser imprevisibles.

Art. 2.- Programación y apertura.- La Dirección Administrativa Financiera fijará un
fondo de caja chica para ser manejado en las unidades administrativas que designa
este reglamento para realizar pagos de menor cuantía y de acuerdo...