Administración De Efectivos

ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVOS
Profesor: Jaime Valdés R. Ingeniero Comercial

ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVOS
● Se refiere al medio para obtener mercaderías y servicios. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad.

¿ QUE ES EFECTIVO?
● Financieramente efectivo se entiende como el dinero disponibleya sea para adquirir nuevas, reparar o mejorar inversiones u pagar obligaciones que posea la empresa de forma inmediata. ● El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.

CONTROL INTERNO
● Salvaguardar los recursos contra desperdicio,fraudes e insuficiencias. ● Promover la contabilización adecuada de los datos. ● Alentar y medir el cumplimiento de las políticas de la empresa. ● Juzgar la eficiencia de las operaciones en todas las divisiones de la empresa. ● El control interno no se diseña para detectar errores, sino para reducir la oportunidad que ocurran errores o fraudes.

RAZÓN DE LOS ACTIVOS «LÍQUIDOS»
● Pueden constituira la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento. ● Los activos líquidos pueden funcionar también como una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados, reduciendo así el riesgos de una "crisis de solvencia".

CUIDADO
● Se debe tener cuidado al garantizar que se disponga de efectivo suficiente para pagar el pasivo circulante y al mismo tiempo evitar quehaya saldos excesivos en las cuentas de cheques.

RAZONES PARA MANTENER EFECTIVO
● Transacciones ● Compensación a los bancos por el suministro de préstamos y servicios. ● Precaución ● Especulación

PRECAUCIÓN
● Las empresas tienen que mantener efectivo; es obvio que una parte puede conservarse en valores realizables (activos que casi representan dinero).

ESPECULACIÓN
● Efectosprovocados por la subidas y bajadas de la tasa interés, que provocan un efecto necesario tanto en el dinero, en el efectivo como en el interés en si mismo.

LA LIQUIDEZ Y SU FUNCIÓN
● El termino activos líquidos se usa para designar el dinero y los activos que se convierten con facilidad en dinero. Se dice que los activos presentan diferentes grados de liquidez. Por definición el dinero es en simismo el mas liquido de todos los activos; los demás tienen diversos grados de liquidez, de acuerdo con la facilidad con que pueden convertirse en efectivo.

DIMENSIONES DE LIQUIDEZ
● El tiempo necesario para convertir el activo en dinero. ● El grado de seguridad asociado con la razón de conversión, o precio, obtenido por el activo. Aunque la mayor parte de los activos tienen un grado deliquidez, el estudio se centrara en los activos mas líquidos de la organización: efectivo y valores realizables. ● Estas dimensiones no se aplican al dinero

LA FUNCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
● La administración del efectivo comprende el manejo del dinero de la organización y obtener así la mayor disponibilidad de efectivo y el máximo de ingresos por intereses sobre cualquier fondo que no seeste utilizando.

LOS CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
● Existen cuatro principios básicos cuya aplicación en la práctica conducen a una administración correcta del flujo de efectivo en una empresa determinada, Estos principios están orientados a lograr un equilibrio entre los flujos positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de talmanera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para lograr el máximo provecho.

PRIMER PRINCIPIO: "SIEMPRE QUE SEA POSIBLE SE DEBEN INCREMENTAR LAS ENTRADAS DE EFECTIVO"
● Ejemplo: ● Incrementar el volumen de ventas. ● Incrementar el precio de ventas. ● Mejorar la mezcla de ventas ( impulsando las de mayor margen de contribución). ● Eliminar descuentos.

SEGUNDO...