administracion de la funcion informatica

Páginas: 6 (1302 palabras) Publicado: 6 de octubre de 2014
FORMATO 3
CÉDULA DE OBSERVACIONES

Nombre del Ente Público:
(1)
Nombre específico del Área Ejecutora:
(1)
N° consecutivo de la observación:
Periodo sujeto a revisión:
Observación recurrente:
(2)
(3)
(4)
Rubro o cuenta afectada:
(5)
Tipo de observación:
Clasificación de la observación:
(6)
(7)

Descripción de la observación:
(8)




Fundamento específico legal y/otécnico:
(9)


Causas:
(10)




Efectos:
(11)




Recomendaciones:
Correctivas:
(12)


Preventivas:
(13)







Acciones a Emprender por el Área Ejecutora
(14)











Fecha de firma de esta observación:
Fecha compromiso de solventación:
(15)
(16)



En el caso de NO determinar observaciones, así se deberá señalar en este formato con letra de agua enMAYUSCULA tamaño 36

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL MODELO DE CÉDULA DE OBSERVACIONES


CONCEPTO

SIGNIFICADO




1
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO



NOMBRE ESPECÍFICO DEL ÁREA EJECUTORA

Anotar el nombre del ente auditado (Dependencia, Entidad u Órgano Desconcentrado)


Anotar el nombre del área responsable de dar atención y/o solución a la observación determinada.





2
NÚMEROCONSECUTIVO DE LA OBSERVACIÓN

Asignar un número progresivo a cada una de las observaciones determinadas, integrado de dos dígitos comenzando con el 01.




3
PERIODO SUJETO A REVISIÓN

Anotar el ejercicio(s) sujeto(s) a revisión




4
OBSERVACIÓN RECURRENTE


Si la salvedad, incumplimiento, omisión u observación es recurrente con ejercicios anteriores se anotará el ejerciciodel que proviene.






5
RUBRO O CUENTA AFECTADA

Se deberá anotar el nombre del rubro o cuenta de los estados financieros que principalmente se esté afectando.




6
TIPO DE OBSERVACIÓN

Clasificar la observación de acuerdo a:
Control Interno;
Deficiencias y/o irregularidades (financieras y administrativas) en la operación del Programa o en la Administración de Préstamos yDonaciones (Incluye Cuenta Especial).




7
CLASIFICACIÓN DE LA OBSERVACIÓN

Tomando en consideración la importancia, trascendencia o impacto de las observaciones, se deberán clasificar conforme a la siguiente denominación:

Alto Riesgo AR
Mediano Riesgo MR
Bajo Riesgo BR






8
DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

Lasobservaciones deberán describir de manera objetiva, clara y concisa los hechos, conductas u omisiones, identificando los elementos que las constituyen.

En lo casos que sea práctico, factible y conveniente, se precisará el monto del universo, incluyendo la cantidad total de operaciones, bienes, contratos, etc.

Cantidad y monto de la muestra revisada (incluyendo el porcentaje que representa deluniverso).

Cantidad y monto de lo observado, incluyendo el porcentaje que representa de la muestra.








9
FUNDAMENTO ESPECÍFICO LEGAL Y/O TÉCNICO

El fundamento específico legal y/o técnico que soporta la observación




10
CAUSAS

Deben describir claramente los motivos que dieron origen a la observación, y deben ser congruentes con la misma.




11
EFECTOS

Debendescribir las repercusiones financieras, operacionales y legales, presente y/o futuras que originaron o pudieran originar las observaciones, así como el impacto en otras operaciones.





RECOMENDACIONES

Establecer para cada una de las observaciones las sugerencias/recomendaciones conforme a lo siguiente:

12
CORRECTIVAS

Acciones que debe emprender el área auditada para corregir en formatotal la observación determinada y con ello subsanar el efecto que motivo la deficiencia; debe ser congruente con la observación y sugerir acciones de solución aplicables y alcanzables.
13
PREVENTIVAS

Acciones presentes y/o futuras que debe emprender el área auditada para evitar la reincidencia de las situaciones observadas, y con ello eliminar la causa que motivo la deficiencia; deben...
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