Administracion del riesgo operativo en las casas corredoras de bolsa

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UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

“PROPUESTA DE METODOLOGÍA DE EVALUACION DE RIESGOS OPERATIVOS DE LAS CASAS DE CORREDORES DE BOLSA EN EL SALVADOR DESDE EL ENFOQUE DE BASILEA II Y SUS PERSPECTIVAS” Trabajo de Investigación Presentado por: Raul Ernesto Ramirez Hernandez Jorge Alberto Rivera Para optar al grado de: LICENCIADA(O) ENCONTADURÍA PÚBLICA MAYO DE 2009 SAN SALVADOR, EL SALVADOR, CENTRO AMERICA

UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

AUTORIDADES UNIVERSITARIAS

Rector Secretario Decano de la Facultad de Ciencias Económicas Secretaria de la Facultad de Ciencias Económicas Director de Escuela Coordinador de Seminario Asesor Director

: Master Rufino Antonio Quezada Sánchez : Licenciado Douglas Vladimir Alfaro Chávez

:Master Roger Armando Arias Alvarado

: Licenciado José Ciriaco Gutiérrez Contreras : Licenciado Juan Vicente Alvarado : Licenciado Roberto Carlos Jovel Jovel : Licenciado Javier Enrique Miranda Rivera

MAYO 2009 SAN SALVADOR, EL SALVADOR, CENTRO AMERICA

INTRODUCCIÓN
El Presente trabajo DE de investigación DE RIESGOS denominado: OPERATIVOS DE “PROPUESTA LAS CASAS DE DE

METODOLOGÍAEVALUACIÓN

CORREDORES DE BOLSA EN EL SALVADOR,

DESDE EL ENFOQUE DE BASILEA II Y

SUS PERSPECTIVAS” Pretende aportar alternativas de solución para que puedan eficientizar y administrar el riesgo en sus operaciones. En los últimos años, la en administración el de sector del riesgo ha tomado una Las en

importancia por avanzar

relevante en

financiero el

internacional. enfocándoseinstituciones bancarias han venido realizando considerables esfuerzos materia administrar riesgo, identificar y evaluar los riesgos más comunes (el de mercado y el de crédito). Sin embargo, la complejidad de los mercados y la diversificación de los productos y servicios financieros han generado un proceso de concientización en torno a profundizar en el riesgo asociado a las operaciones y procesospropios de las entidades, denominado riesgo operativo. Adicionalmente, la actual coyuntura internacional de consolidación de actividades financieras en conglomerados liderados por una sociedad controladora, ha vuelto necesario el establecimiento de medidas que fortalezcan los procesos de supervisión financiera. Esto conlleva a alcanzar una supervisión preventiva e integral que de respuesta a lasexigencias del dinamismo mencionado en el sector financiero, garantice la transparencia en el desarrollo del sector bancario e incentive a los entes supervisores/reguladores a considerar este riesgo entre sus criterios de vigilancia. El sistema financiero salvadoreño en es lo reconocido concerniente por a su la liderazgo industria regional, por ser uno de los sistemas más desarrollados en la regióncentroamericana, especialmente bancaria, por tanto, se considera necesario comprender este riesgo y brindar información para su adecuada administración.

A

continuación

se

detalla

el

contenido

capitular

del

presente

documento:

EL

CAPITULO la

I,

contiene además de

los del la

Antecedentes problema, justificación

y la y

Características delimitaciónobjetivos de de

del la la

problema,

formulación

investigación,

investigación. Así como la evolución de Basilea I a Basilea II, su aplicación a nivel internacional como local, la importancia, ventajas y desventajas que este enfoque representa para una mejor administración del riesgo operativo en las casas de corredores de bolsa de El Salvador.

EL CAPITULO II esta compuesto por laformulación de la Hipótesis de la investigación con su respectiva operacionalizacion variables e indicadores. Además en este capitulo es en el cual se desarrolla la investigación de campo, recolección de la información, procesamiento de la misma y sus resultados, todo esto a través de un método científico que garantiza la objetividad de la información recolectada se ha elaborado el diseño de la...
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