Administracion

INDICE
CONTENIDO PÁGINA I. CONTABILIDAD BASICA 1.1. Patrimonio 4 1. 2. Inventario 4 1. 3. Cómo llenar la hoja de inventario 5 1. 4. Caja Chica 6 1. 5. Cuenta Bancaria 6 1. 6. Boleta de Depósito 8 II. OTROS DOCUMENTOS CONTABLES 2.1. Recibo 9 2.3. Cómo llenar los recibos 10 2.4. Las facturas 12 III. EL LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES

3.1. 14 3.2. 14 3.3. 14 3.4. 15

Entrada (Ingreso). Salida(Egreso) Libro de entradas y salidas Libro de cuentas corrientes

IV. DETERMINACIÓN DE LA TARIFA 4.1. Tarifa 17 4.2 Elementos del costo de funcionamiento y reposición 18 V. FORMULAS PARA DETERMINAR TARIFA, SISTEMA POR GRAVEDAD 5.1. Fórmula 19 5.2. Ejemplo 19

PRESENTACIÓN Este manual es un documento de consulta, contiene aspectos importantes que a diario aplican los

comités en el desarrolloy desempeño de sus actividades en beneficio de la administración del sistema de abastecimiento de agua potable. La administración, uso, manejo y optimización de los recursos es fundamental para garantizar un servicio de calidad a toda la población. La toma de decisiones debe ser inteligente por parte del comité, que de acuerdo al reglamento interno es el encargado de mantener en buen estado elsistema de agua, garantizando el buen funcionamiento del mismo, no obstante, para ello deben de seguir los procedimientos administrativos básicos que les permitan la sostenibilidad de los sistemas de agua. Este manual se elaboró con el propósito de facilitar los conocimientos básicos a los integrantes de los comités, para que orienten a la organización en la práctica de los procedimientos contable,para el manejo ordenado y transparente de los recursos financieros de los beneficiarios y beneficiarias de cada una de las comunidades.

Atentamente: Agua del Pueblo

I. CONTABILIDAD BASICA
1. 1. Patrimonio: Constituido por todos los bienes del proyecto como por ejemplo dinero en efectivo, cuentas bancarias, herramientas que se utilizan para la reparación del proyecto, el mobiliario (mesassillas escritorios, etc.) inmuebles en este caso el costo de la infraestructura del proyecto (el nacimiento de agua, la caja de captación, el tanque de distribución, la tubería los terrenos etc.) y derechos por ejemplo: cierta cantidad de dinero que una persona le debe al comité y que pertenezca al proyecto.

1.2. Inventario: Es el registro de todos los bienes que posee el comité, ya sean estosmuebles, equipo de oficina, herramientas y materiales de construcción.

El año contable comprende de enero a diciembre, cada fin de año contable debe hacerse un inventario de todos los bienes que se posee. Se compara el inventario del año anterior con el inventario de este año, para verificar que los bienes están completos, verificar los nuevos ingresos que se dieron durante el año. El inventariopermite conocer la situación de dichos bienes. Al haber cambio de comité, debe realizarse un inventario conjuntamente con el nuevo comité para que ellos conozcan qué es lo que reciben. 1.3. Cómo llenar la hoja de inventario: a. b. En la casilla cantidad se anotan las unidades o el número de artículos en existencia. En la casilla de número de comprobante se anota el número de la factura o recibocorrespondiente al artículo que estamos registrando. En la casilla fecha se anota la fecha de ingreso del artículo. En la casilla descripción del artículo se anota el tipo o clase de producto adquirido. Ejemplo escritorio de oficina. En la casilla de costo unitario se anota el valor que tiene cada artículo en el momento que se adquiere. En la casilla valor total se anota la cantidad totalmultiplicando la cantidad por la del valor unitario.

c. d.

e. f.

HOJA DE INVENTARIO
A Cantidad B C Número de Fecha de comprobante Ingreso 1250 27/06/05 D Descripción de Artículo Escritorio de Oficina E Costo Unidad Q.300.00 F Valor Total Q.300.00

1

10

3450

4/10/05

Paquetes de papel bond para impresora Masking tape Cajas de lapiceros Bic.

Q.15.00

Q.150.00

4 2

2345...