Administración Del Efectivo
Páginas: 8 (1982 palabras)
Publicado: 27 de mayo de 2012
INTRODUCCIÓN
Ahora, en este trabajo de investigación indagaremos sobre la administración del efectivo, que es el recurso muy importante para toda empresa, porque sin él no podríamos realizar ninguna operación de la entidad.
Es relevante saber, ¿Qué se cobró? ¿Qué se pagó?, es decir, debemos saber las entradas y salidas del efectivo, todas las transacciones y eventos que suceden día a día enel funcionamiento de la empresa.
También, necesitamos saber utilizar el efectivo que tenemos disponible, ¿para qué nos sirve?, ¿en qué nos beneficia a la empresa?, ¿cuáles son los objetivo primordiales de la entidad? Para ello, entraremos a esta investigación, y conoceremos todo lo relacionado con la administración del efectivo.
DESARROLLO
1. Significado y objetivo de la administracióndel efectivo
Efectivo. Nombre que recibe el dinero representado en billetes y monedas del banco; oferta legal en liquidación de deudas, giros y valores de cualquier tipo de inmediata disposición.
El efectivo está constituido por moneda de curso legal o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponible para la operación, tales como: depósitos bancarios en cuentas de cheques, girosbancarios, telegráficos o postales, monedas extranjeras y metales preciosos amonedados.
Es el primer elemento que integra el capital de trabajo. Por su naturaleza, es el más importante de los recursos de la empresa, ya que de su buen manejo dependerá la consecución de los objetivos establecidos.
¿Qué se persigue con una buena administración financiera del efectivo?
* Mantener inversiones enefectivo que permitan cubrir las necesidades de operación.
* Utilizar descuentos por pronto pago.
* Proporcionar liquidez.
* Fortalecer la posición crediticia.
* Invertir en oportunidades.
* Mantener efectivo con fines precautorios lo cual dependerá de la habilidad de conseguir préstamos o de predecir los flujos de efectivo.
Estos fines deberán circunscribirse a lossiguientes objetivos:
Internos
* Prever necesidades de efectivo.
* Seleccionar los medios de financiamiento.
* Prever recursos sobrantes.
* Evaluar los proyectos de inversión y calificar la eficiencia.
Externos:
* Evaluación del inversionista.
Cada uno de estos objetivos traerá como consecuencia una tarea específica para el administrador. Así pues, habrá que modificar lapolítica financiera, cambiar planes de operación, instalar controles financieros efectivos y mantener una excelente relación con las fuentes de financiamiento para prever necesidades de efectivo.
De las relaciones con las fuentes de financiamiento, habrá que elegir el financiamiento más adecuado, adaptarlo a las circunstancias y buscar el de costo más bajo, todo ello con el fin de seleccionar el mejorfinanciamiento para nuestra empresa.
Su importancia dentro del capital de trabajo
El efectivo, al igual que las inversiones de inmediata realización es el concepto más importante del capital de trabajo. La empresa que no genera flujo de efectivo en su operación tendrá que desaparecer.
Las empresas con alta generación de efectivo tienen éxito y penetran en el mercado con cierta facilidad.Una medida que señala el grado de importancia en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo, se le conoce como:
Razón de ácido o pago inmediato
Activos disponibles
= 7082 ÷ 6606 = 1.1
Pasivo circulante
El resultado de 1.1representa una medida que señala el grado en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo. En este caso las obligaciones tienen una cobertura de 1.1 a 1 lo que significa que los activos disponibles son mayores que los pasivos circulantes, pudiéndose, en un momento dado, liquidarlos sin recurrir a financiamientos o a otros recursos.
Activos...
Ahora, en este trabajo de investigación indagaremos sobre la administración del efectivo, que es el recurso muy importante para toda empresa, porque sin él no podríamos realizar ninguna operación de la entidad.
Es relevante saber, ¿Qué se cobró? ¿Qué se pagó?, es decir, debemos saber las entradas y salidas del efectivo, todas las transacciones y eventos que suceden día a día enel funcionamiento de la empresa.
También, necesitamos saber utilizar el efectivo que tenemos disponible, ¿para qué nos sirve?, ¿en qué nos beneficia a la empresa?, ¿cuáles son los objetivo primordiales de la entidad? Para ello, entraremos a esta investigación, y conoceremos todo lo relacionado con la administración del efectivo.
DESARROLLO
1. Significado y objetivo de la administracióndel efectivo
Efectivo. Nombre que recibe el dinero representado en billetes y monedas del banco; oferta legal en liquidación de deudas, giros y valores de cualquier tipo de inmediata disposición.
El efectivo está constituido por moneda de curso legal o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponible para la operación, tales como: depósitos bancarios en cuentas de cheques, girosbancarios, telegráficos o postales, monedas extranjeras y metales preciosos amonedados.
Es el primer elemento que integra el capital de trabajo. Por su naturaleza, es el más importante de los recursos de la empresa, ya que de su buen manejo dependerá la consecución de los objetivos establecidos.
¿Qué se persigue con una buena administración financiera del efectivo?
* Mantener inversiones enefectivo que permitan cubrir las necesidades de operación.
* Utilizar descuentos por pronto pago.
* Proporcionar liquidez.
* Fortalecer la posición crediticia.
* Invertir en oportunidades.
* Mantener efectivo con fines precautorios lo cual dependerá de la habilidad de conseguir préstamos o de predecir los flujos de efectivo.
Estos fines deberán circunscribirse a lossiguientes objetivos:
Internos
* Prever necesidades de efectivo.
* Seleccionar los medios de financiamiento.
* Prever recursos sobrantes.
* Evaluar los proyectos de inversión y calificar la eficiencia.
Externos:
* Evaluación del inversionista.
Cada uno de estos objetivos traerá como consecuencia una tarea específica para el administrador. Así pues, habrá que modificar lapolítica financiera, cambiar planes de operación, instalar controles financieros efectivos y mantener una excelente relación con las fuentes de financiamiento para prever necesidades de efectivo.
De las relaciones con las fuentes de financiamiento, habrá que elegir el financiamiento más adecuado, adaptarlo a las circunstancias y buscar el de costo más bajo, todo ello con el fin de seleccionar el mejorfinanciamiento para nuestra empresa.
Su importancia dentro del capital de trabajo
El efectivo, al igual que las inversiones de inmediata realización es el concepto más importante del capital de trabajo. La empresa que no genera flujo de efectivo en su operación tendrá que desaparecer.
Las empresas con alta generación de efectivo tienen éxito y penetran en el mercado con cierta facilidad.Una medida que señala el grado de importancia en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo, se le conoce como:
Razón de ácido o pago inmediato
Activos disponibles
= 7082 ÷ 6606 = 1.1
Pasivo circulante
El resultado de 1.1representa una medida que señala el grado en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo. En este caso las obligaciones tienen una cobertura de 1.1 a 1 lo que significa que los activos disponibles son mayores que los pasivos circulantes, pudiéndose, en un momento dado, liquidarlos sin recurrir a financiamientos o a otros recursos.
Activos...
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