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ALUMNO: ANGELO ASTE PRESUPUESTO DE VENTAS Producto A Producto B Total 1.000.000 1.200.000 400,00 250,00 400.000.000 300.000.000

CONCEPTO Unidades a vender Precio Ventas previstas

2.200.000 700.000.000 Temporalización ingresos

Producto A Producto B Total

1t 150.000 180.000 330.000

2t 200.000 240.000 440.000

Unidades 3t 250.000 300.000 550.000

4t 400.000 480.000 880.000TOTAL 1.000.000 1.200.000 2.200.000

1t 60.000.000 45.000.000 105.000.000

2t 80.000.000 60.000.000 140.000.000

INGRESOS 3t 100.000.000 75.000.000 175.000.000

4t 160.000.000 120.000.000 280.000.000

TOTAL 400.000.000 300.000.000 700.000.000

PRESUPUESTO COMERCIAL CONCEPTO IMPORTE Transporte sobre ventas 55.000.000 Comisiones 21.000.000 Publicidad 14.000.000 Personal 18.000.000Amortizaciones 4.000.000 Suministros 2.000.000 Comunicaciones 6.000.000 Total 120.000.000

1t 8.250.000 3.150.000 3.500.000 4.500.000 1.000.000 300.000 1.500.000 22.200.000

Distribución temporal del gasto 2t 3t 11.000.000 13.750.000 4.200.000 5.250.000 3.500.000 3.500.000 4.500.000 4.500.000 1.000.000 1.000.000 400.000 500.000 1.500.000 1.500.000 26.100.000 30.000.000

4t 22.000.000 8.400.0003.500.000 4.500.000 1.000.000 800.000 1.500.000 41.700.000

TOTAL 55.000.000 21.000.000 14.000.000 18.000.000 4.000.000 2.000.000 6.000.000 120.000.000

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Programa de producción CONCEPTO Producto A Producto B Unidades a vender 1.000.000 1.200.000 Estoc inicial -100.000 -120.000 Estoc final 50.000 80.000 Total Unidades a producir 950.000 1.160.000 PRESUPUESTO DE MATERIALES Prog.Prod Cons. Total Estoc Inic. 950.000 1.900.000 -70.000 1.160.000 1.740.000 -50.000 Distribución temporal de compra materias primas 1t 2t 3t 4t 21.150.000 28.200.000 35.250.000 56.400.000 15.480.000 20.640.000 25.800.000 41.280.000 36.630.000 48.840.000 61.050.000 97.680.000

Material Materia prima 1 Materia prima 2

Producto Utilizado A B

Cons. Unit 2,00 1,50

Estoc Final 50.000 30.000Unid. comprar 1.880.000 1.720.000

Precio 75,00 60,00

Total 141.000.000 103.200.000 244.200.000

TOTAL 141.000.000 103.200.000 244.200.000

COSTES DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Distribución temporal del gasto 2t 3t 21.150.000 21.150.000 9.000.000 9.000.000 3.700.000 4.625.000 1.475.000 1.475.000 1.300.000 1.625.000 36.625.000 37.875.000

CONCEPTO Personal Amortizaciones SuministrosMantenimiento Materiales Auxiliares

Mecanizado 47.000.000 16.000.000 8.000.000 2.500.000 3.000.000 76.500.000 76.500 1.000

Pintura 37.600.000 20.000.000 10.500.000 3.400.000 3.500.000 75.000.000 75.000 1.000

Total 84.600.000 36.000.000 18.500.000 5.900.000 6.500.000 151.500.000

1t 21.150.000 9.000.000 2.775.000 1.475.000 975.000 35.375.000

4t 21.150.000 9.000.000 7.400.000 1.475.000 2.600.00041.625.000

Total 84.600.000 36.000.000 18.500.000 5.900.000 6.500.000 151.500.000

Capacidad potencial Tasa horaria

PRESUPUESTO DE GIF'S Tiempo unitario Prod Tiempo unitario A Prod B 0,05 0,04 0,025 0,03 Prog. Producción Prod A 950.000 950.000 Prog. Producción Prod B 1.160.000 1.160.000 Tiempo Prod Total sección 76.500 72.800 tasa horaria sección 1.000 1.000

Producto Mecanizado PinturaCoste prod 76.500.000 72.800.000 149.300.000

Horas Sub 0 2.200

Coste Subac 0 2.200.000 2.200.000

COSTE UNITARIO ESTANDAR Materiales Materia prima 1 Materia prima 2 GIF's Mecanizado Pintura Coste Total producción Coste Total Ventas

consumo unitario 2,00 0,00

Producto A precio 75 60

total unitario 150,00 0,00

consumo unitario 0,00 1,50

Producto B precio 75 60

totalunitario 0,00 90,00 25,00 30,00 145,00

0,05 1.000 50,00 0,025 1.000 0,040 1.000 40,00 0,03 1.000 Coste unitario 240,00 Coste unitario 396.200.000 414.000.000 ya que el invenario está valorizado al mismo coste de producción

PRESUPUESTO DE ESTRUCTURA CONCEPTO IMPORTE Personal 35.000.000 Amortizaciones 12.000.000 Suministros 6.200.000 Comunicaciones 4.000.000 Material de oficina 3.000.000 Total...
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