ANALISIS DE FLUJOS DE CAJA

ANALISIS DEL FLUJO DE CAJA

Las decisiones a tomar dependerán del tipo de situaciones a resolver, los cuales pueden ser de cuatro tipos:
 Déficit temporal
 Déficit permanente
 Superávittemporal
 Superávit permanente

DÉFICIT TEMPORAL
Se presenta en alguno o algunos periodos del presupuesto, normalmente esto se compensa con superávit en periodos posteriores, pero no esnecesario, las principales alternativas son:
1. Acelerar cobro de cartera

 Aplicable si existe cartera por recuperar, de lo contrario implica el otorgamiento de descuentos.
 Flexibilidad en carteracon clientes de mayor trayectoria
 Depende de las buenas relaciones con los clientes.
 Incentivos a los responsables de cobranza.

2. Reducción temporal de compras

 Solamente si existenniveles adecuados de inventarios de materias primas o productos terminados.
 Concepto de justo a tiempo, manejo de proveedores.
 Operación en condiciones de riesgo.
 Manejo de inventarios enconsignación.

3. Promociones y/o realizaciones de mercancías.

 En épocas de bajas ventas realizar promociones para dinamizar rotación de inventarios.
 Evacuación de inventarios de baja rotación.
Ventas de inventarios obsoletos.

4. Trasladar gastos y/o inversiones

 Actividades a realizar en determinada fecha que pueden ser realizadas posteriormente y que no afecten la operación de laempresa.

DEFICIT PERMANENTE
Se presenta por la insuficiencia en el capital de trabajo, demasiados compromisos de pagos de pasivos o demasiadas inversiones con recursos de corto plazo. Lasprincipales alternativas de solución son:
1. Reducción de niveles de inventario

 Depende de las relaciones con los clientes y los proveedores para la entrega de pedidos a tiempo.
 Manejo deconceptos de justo a tiempo.
 Tener cuidado con los riesgo de proveeduría de materiales.
 Manejo de concepto de consignación.

2. Recortar y/o eliminar gastos e inversiones

 Analizar los gastos...