Analisis horizontal y vertical
ALMACEN DE CALZADO "BOTA LA BOTA VIEJA" ANALISIS HORIZONTAL VARIACION VARIACION ABSOLUTA RELATIVA -5.600.000 -31% 12.000.000 32% 15.000.000 60% 17.000.000 49% 38.400.000 33% -20.000.000 2.000.000 2.000.000 1.600.000 -14.400.000 24.000.000 12.000.000 -3.000.000 9.000.000 -5.000.000 -5.000.000 4.000.000 16.000.000 20.000.000 24.000.000 -13% 33% 50% -10% -10% 9% 28% -12% 13%-7% -7% 4% 133% 16% 9%
BALANCE GENERAL Efectivo y Valores Negociables Cuentas por cobrar Bancos Inventarios TOTAL ACTIVO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Computo Depreciación acumulada ACTIVO FIJO NETA Proveedores Deuda a corto plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE Crédito Bancario TOTAL DEUDA LARGO PLAZO Capital de los accionistas Utilidades retenidas TOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO + PATRIMONIO
AÑO 2007 18.000.000 38.000.000 25.000.000 35.000.000 116.000.000
ANALISIS VERTICAL 7% 15% 10% 13% 45% 58% 2% 2% -6% 55% 100% 17% 10% 26% 27% 27% 42% 5% 47% 100%
AÑO 2008 12.400.000 50.000.000 40.000.000 52.000.000 154.400.000 130.000.000 8.000.000 6.000.000 -14.400.000 129.600.000 284.000.000 55.000.000 22.000.000 77.000.000 65.000.000 65.000.000 114.000.00028.000.000 142.000.000 284.000.000
ANALISIS VERTICAL 4% 18% 14% 18% 54% 46% 3% 2% -5% 46% 100% 19% 8% 27% 23% 23% 40% 10% 50% 100%
150.000.000 6.000.000 4.000.000 -16.000.000 144.000.000 ACTIVOS TOTALES 260.000.000 43.000.000 25.000.000 68.000.000 70.000.000 70.000.000 110.000.000 12.000.000 122.000.000 260.000.000
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADO AÑO 2007 Ventas 250.000.000 Costo deVentas 120.000.000 Utilidad BRUTA 130.000.000 Gastos Grales de ventas administrat Utilidad OPERATIVA Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos Depreciación Periodo Impuestos Utilidad NETA Asignación dividendos Utilidades retenidas 72.000.000 58.000.000 3.500.000 54.500.000 -16.000.000 15.400.000 23.100.000 11.100.000 12.000.000 ANALISIS VERTICAL 100% 48% 52% 29% 23% 1% 22% -6% 6% 9% 4% 5% AÑO2008 370.000.000 200.000.000 170.000.000 78.000.000 92.000.000 3.250.000 88.750.000 -14.400.000 29.740.000 44.610.000 16.610.000 28.000.000 ANALISIS VERTICAL 100% 54% 46% 21% 25% 1% 24% -4% 8% 12% 4% 8% VARIACION VARIACION ABSOLUTA RELATIVA 120.000.000 80.000.000 40.000.000 6.000.000 34.000.000 -250.000 34.250.000 1.600.000 14.340.000 21.510.000 5.510.000 16.000.000 48% 67% 31% 8% 59% -7% 63% -10%93% 93% 50% 133%
ESTADO DE ORIGIEN Y APLICACIÓN DE FONDOS - EFAF FUENTE Efectivo y valores negociables Propiedad, Planta y Equipo Proveedores Capital de Accionistas Utilidades Retenidas APLICACIÓN 5.600.000 20.000.000 12.000.000 4.000.000 16.000.000 Cuentas por cobrar Bancos Inventarios Muebles y Enseres Equipo de Computo Deuda Corto Plazo Crédito Bancario Depreciación Acumulada 12.000.00015.000.000 17.000.000 2.000.000 2.000.000 3.000.000 5.000.000 1.600.000
TOTAL FUENTES
57.600.000
57.600.000
INDICADORES DE LIQUIDEZ CAPITAL DE TRABAJO 154.400.000-77.000.000 = 77.400.000 RAZON DEL CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente Pasivo Corriente 154.400.000 77.000.000 2 Activo corriente - Pasivo Corriente
ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO
Pasivo Total Activo Total
142.000.000284.000.000
50%
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
Pasivo Total Patrimonio
142.000.000 142.000.000
100%
INDICADORES DE RENTABILIDAD MARGEN DE RENTABILIDAD Utilidad Neta Ventas 28.000.000 370.000.000 7,6%
TASA DE RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
Utilidad Neta Patrimonio
28.000.000 142.000.000
19,7%
INDICADORES DE ACTIVIDAD RAZON VTAS NETAS ENTRE ACTIVOS Ventas Activo 370.000.000284.000.000 1,3
ROTACION DE CARTERA
VENTAS NETAS CREDITO PROMEDIO CTAS X COBRAR
259.000.000 44.000.000 360 5,9
5,9
61 dias
ROTACION CTAS X PAGAR
VTAS NETAS CREDITO PROMEDIO CTAS X PAGAR
333.000.000 49.000.000 360 6,8
6,8
53 dias
ESTRUCTURA DE CAPITAL 2007 PC 45% PLP 2008 PC 54%
AC
AC 26%
27%
ALP 55%
74% APL 46%
PLP 73%
ANALISIS GENERAL DE LA EMPRESA:...
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