Arqueo de caja

arqueo de caja de Arqueo de Caja

Concepto:

El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se hacontabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Cabe mencionar que estaactividad es realizada por auditores y sin fecha prevista
Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estasdiferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada “Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas diferencias,al cierre del ejercicio, la cuenta “Diferencias de Caja” se deberá cancelar contra la de “Pérdidas y Ganancias”.

Importancia:

La importancia del arqueo de caja es que sirve para comprobar laeficiencia y el correcto uso que se está haciendo al dinero, por parte de las personas responsables con fin de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo de manera correcta

Estructura:

•Dinero en Efectivo

Cantidad Concepto V. unitario V. total

Suman

• En cheques

N. Cheque Banco Lugar Valor

Suman

• En Documentos

Concepto Autorizado Por Valor

SumanProcedimientos:

Existen algunos aspectos a tener en cuenta en un arqueo de caja:
1.- El saldo inicial, en ocasiones la gestión se prefiere realizar en base a una misma cantidad de dinero aliniciar el día
2.- La gestión de pagos, en ocasiones los pagos se realizan con una caja alternativa
3.- La retirada de dinero al banco al finalizar el día.
4.- El control de los cobros realizadossegún los medios de pago permitidos por el local

Método:

• Se inicia el día con una cantidad fija de dinero que normalmente se cuenta y verifica al iniciar la actividad, o bien está ya...