AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
BOLSAS Y SACOS DEL CENTRO S.A DE C.V

PROGRAMA DE AUDITORIA
DEFINICION DEL ESTUDIO Y OBJETIVO.
Realizar una auditoría en el área de recursos humanos, revisar sus formatos, procedimientos
que realizan, revisar que se estén cumplidos con las políticas establecidas, verificar la
autenticidad de las autorizaciones.
 
DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVO.
-Revisión el registro deselección y contratación de personal, compensaciones y
prestaciones.
-Procedimientos
-Revisar formatos.
-Políticas del área
-Revisar margen de errores en las diferentes sub-áreas.
 
ALCANCE DEL ESTUDIO.
-Departamento de recursos humanos.
 

DETERMINACION DE LOS RECURSOS NECESARIOS.
-Personal capacitado.
-Programas actualizados.
-1 Gerente de Auditoria.
-2 Auxiliar A.
-2 Auxiliar B.
-Equipos de cómputoadecuados.
-Programas actualizados, formatos necesarios, papelería requerida.
DEFINICION DE LAS TECNICAS A EVALUAR.
-Control de selección y reclutamiento
-Procedimientos que se utilizan en la fijación de sueldos y salarios,
compensaciones y prestaciones
-Medios de comunicación con los trabajadores
 

 

PUNTOS A EVALUAR
-Revisar organigrama del departamento y si se están cumpliendo lasjerarquías.
-Analizar si el sistema que se tiene es el correcto para la actividad realizada.
-Verificar si existe base de datos del personal que desempeña el trabajo.
-Verificar si se está cumpliendo con el objetivo de la empresa.
-Verificar si se sigue con el procedimiento establecido para cada actividad.
-Verificar las políticas establecidas por la empresa
RECOPILICACION Y REGISTRO DE LA INFORMACION-Solicitar organigrama del departamento.
-Solicitar documentación de las relaciones y formato utilizados para el
desempeño de las actividades.
-Solicitar el perfil de puesto y las pruebas de los empleados que ocupan dicho
lugar.
-Verificar que sistema se utiliza en el área de nómina y por qué la demora en el
registro de la captura.

 

ANALISIS Y EVALUACION.
 
-Observar directamente como se realizanlas actividades en el área de
recursos humanos
-Verificar que el personal realice actividades de acuerdo a su perfil.
-Verificar que no haya duplicidad de funciones.
-Revisar que las compensaciones de los trabajadores sean lo que
realmente les corresponde.
-Revisar los programas e instalaciones que componen las áreas
recreativas y prestaciones de los trabajadores.

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA ELCICLO DE NOMINA
El propósito de este papel de trabajo es documentar los
procedimientos con el fin de obtener evidencia suficiente y adecuada
que le permita concluir acerca de la integridad, existencia, exactitud,
valuación, presentación, propiedad y revelación de las cuentas del
ciclo.
A mayor confianza en los controles, menor debe el alcance de los
procedimientos sustantivos y a menor confianza oausencia de
procedimientos a los controles mayor debe ser el alcance de los
procedimientos sustantivos.

AUDITORIA EN EL PROCESAMIENTO DE NOMINAS
El concepto de nominas comprende muchos aspectos como lo son;
sueldos, salarios, comisiones, indemnizaciones, vacaciones, prima
vacacional, premios, etcétera.
Objetivo
Es establecer los procedimientos de auditoria aplicables al examen de
remuneracionesal personal y señalar las medidas de control interno
contables que deben de cumplirse en este rubro.
a) Que las erogaciones por remuneraciones a los trabajadores o
personal correspondan por servicios que efectivamente se presten en
la empresa, de tal manera que estén debidamente clasificados y
registrados.

ALCANCE DEL ESTUDIO.
Departamento de administración de prestaciones.
Objetivosindividuales:
Realizar un esquema integral capaz de satisfacer los factores higiénicos, y factores motivacionales.
Objetivos económicos:
Atraer y retener al personal, apoyar el reclutamiento de éste, reducir el ausentismo.
Objetivos sociales:
Los planes de prestaciones se diseñan con el propósito de ayudar a los trabajadores:
Fuera del puesto pero dentro de la organización.
Fuera del puesto en la...