auditoria financiera

LA PLURINACIONAL S.A.
PAGO DE HONORARIOS PATROCINIO LEGAL
Auditoria Forense
Periodo del 24 de agosto 2005 al 31 octubre del 2006

MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
1. TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza del trabajo
1,2 Principales responsabilidades a nivel de informes
1.3 Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo
1.4 Normas,principios y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo.
1.5 Actividades y fechas de mayor importancia

2. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS INHERENTES

2.1 Estructura patrimonial, organizativa y marco legal de la entidad
2.2 Principales productos o servicios
2.3 Principales productos o políticas de mercadeo
2.4 Métodos de operación
2.5Políticas de compra y venta
2.6 Principales clientes y proveedores
2.7 Principales fuentes de generación de recursos
2.8 Estructura gerencial

3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION
4. AMBIENTE DE CONTROL
5. ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO
6. CONSIDERACIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD
7. TRABAJOS REALIZADOS POR AUDITORA INTERNA O EXTERNA.
8. APOYO DE ESPECIALISTAS
9. ADMINISTRACIÓN DELTRABAJO
10. PROGRAMAS DE TRABAJO


ELABORADO POR:



___________________
Fecha

REVISADO POR:

___________________
Fecha

LEÍDO Y ENTENDIDO POR:

___________________
Fecha
___________________
Fecha
___________________
Fecha

LA PLURINACIONAL S.A.
PAGO DE HONORARIOS PATROCINIO LEGAL

Auditoria Forense
Periodo del 24 de agosto 2005 al 31 octubre del 2006

MEMORANDO DEPLANIFICACION DE AUDITORIA



1TERMINOS DE REFERENCIA


1.1 Naturaleza del trabajo
El objetivo del presente trabajo de auditoria forense es de efectuar un examen y evaluación críticos de las actividades, operaciones, hechos económicos y procesos integrantes de LA PLURINACIONAL S.A. a través de procedimientos técnicos de auditoría, para determinar la ocurrencia de hechos ilícitos a lo que serefiere al pago de honorario de patrocinio legal. Tales procedimientos tendrán por fin obtener evidencia válida y suficiente para ser usada ante las autoridades jurisdiccionales.

1.2 Principales responsabilidades a nivel de informes


la empresa AUDIFOREN SOLE LTDA.es la principal responsable de emitir el informe que contengan las conclusiones y recomendaciones.

1.3 Alcance de larevisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo
El alcance de la auditoria comprende todas las actividades y operaciones de LA PLURINACIONAL S.A. por el periodo comprendido entre 24 de agosto 2005 al 31 octubre 2006

1.4 Normas, principios y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del
trabajo.
Para este efecto se ha aplicado Normas de auditoriaforense,
disposiciones legales y profesionales relativas al ejercicio del
proceso de auditoria;, código civil, código penal, la ley 2027, la
ley 1178 Safco , Normas auditoria, NIA, PCGA.



2. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS INHERENTE


2.1 Estructura Patrimonial, Organizativa y Marco Legal de la Entidad:

La entidad tiene patrimoniopropio y autonomía de gestión, por lo que sus
bienes y activos están a nombre de la misma. El patrimonio inicial según
constitución de julio de 1989 fue Bs 14.341.783,72

-Marco Legal de la entidad.-
PLURINACIONAL S.A aplica las siguientes leyes: Código Civil, Normas
Básicas del Sistema de Administración de Personal y código de ética
profesional.





-Estructura Organizativa.-2.2Principales productos o Servicios:

La empresa PLURINACIONAL S.A. es una entidad pública que presta servicios de salud, que opera a nivel nacional, estando la casa matriz, en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

2.3 Método de Operación:
Los métodos de operación más usuales se refieren al proceso de prestación de servicios de salud, utilizando infraestructura, maquinaria y...