Auditoria interna
Páginas: 2 (296 palabras)
Publicado: 29 de julio de 2010
PROGRAMA DE EFECTIVO EN CAJA
No.1 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
N.- PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA HECHO OBSERV.POR
1 Revise la sección relativa del cuestionario de control, interno y a base de pruebas selectivas, asegurese de que los procedimientosindicados han sido observados.
2 II,lVosliguu locnlilaciones,_ IlnCM!,,,dos y monto cJo los fondos de ca;a (incillyc.ndo los londus aienos a II) compar'ia I".jo el control delpersonal), y ICIS ingrosos no deposi tados.
3 I Determine si deben seguirse procedimienlOs especia.
Ics pa;;) cl rcCuenlO de los londos de caia, por mediu do uno 0 mas de los procedirnientossi!/uientes;
a-r-ondos de caja chica V de trab.lio. b- F ondos !leneralcs de cilia. c-CobranlilS no·depositadas. rJ-Sueldos no recl"mildos.
c-Efoctivo p;tra pago de sUf.!ldos..I-Tirnbr"s de correo.
U-~Chcqucs dcvuclto!; 0 postdati'dos.. h--Fondo:; :1jcno~ :J la ('ornpai\iit.
a--RnlllrenciHS al libro mayor gllneral.
b-Discusi6n can luncionnrios V empleados.c-n"visi,~n de papcles de trllbllio. pIoortll111JS de tra.
bOlio, utc.
4 lEn general, el "rqueO dehu inclu ir ludas las Pil'l idils en electivo en !"loder de 1"5 pllrsonas que lilSliunen a su cuidado, incluyendo:
5 ~Consideres.: III posibilidad do climinar 1 lllyunos (ondos un vinud de:
~- 5u rclativa irnoortnnc ia.
b·Que so prllc'il.lucn llrqu'~Osilldeponcticnlcs por el audilor illtorno.
C ·-Por otros mOl ivos.
En cualquicr ocn~i6n anutc cl motivo por el eua' no sc hil:o t:1 fCClH!nto dt.: alg'·ln fondo.
6 I COllsirJcrese cll;;lesfondos deben ser IHquelldos sirnul· tancamcntc V dccic1a si €:s nccesario conciliar IllS cucntns bancari;)s. inSPf!cc,ionar filctur;)s por cobraI'. docun,enIO$ por cobrar. ·valores,
No.1 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
N.- PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA HECHO OBSERV.POR
1 Revise la sección relativa del cuestionario de control, interno y a base de pruebas selectivas, asegurese de que los procedimientosindicados han sido observados.
2 II,lVosliguu locnlilaciones,_ IlnCM!,,,dos y monto cJo los fondos de ca;a (incillyc.ndo los londus aienos a II) compar'ia I".jo el control delpersonal), y ICIS ingrosos no deposi tados.
3 I Determine si deben seguirse procedimienlOs especia.
Ics pa;;) cl rcCuenlO de los londos de caia, por mediu do uno 0 mas de los procedirnientossi!/uientes;
a-r-ondos de caja chica V de trab.lio. b- F ondos !leneralcs de cilia. c-CobranlilS no·depositadas. rJ-Sueldos no recl"mildos.
c-Efoctivo p;tra pago de sUf.!ldos..I-Tirnbr"s de correo.
U-~Chcqucs dcvuclto!; 0 postdati'dos.. h--Fondo:; :1jcno~ :J la ('ornpai\iit.
a--RnlllrenciHS al libro mayor gllneral.
b-Discusi6n can luncionnrios V empleados.c-n"visi,~n de papcles de trllbllio. pIoortll111JS de tra.
bOlio, utc.
4 lEn general, el "rqueO dehu inclu ir ludas las Pil'l idils en electivo en !"loder de 1"5 pllrsonas que lilSliunen a su cuidado, incluyendo:
5 ~Consideres.: III posibilidad do climinar 1 lllyunos (ondos un vinud de:
~- 5u rclativa irnoortnnc ia.
b·Que so prllc'il.lucn llrqu'~Osilldeponcticnlcs por el audilor illtorno.
C ·-Por otros mOl ivos.
En cualquicr ocn~i6n anutc cl motivo por el eua' no sc hil:o t:1 fCClH!nto dt.: alg'·ln fondo.
6 I COllsirJcrese cll;;lesfondos deben ser IHquelldos sirnul· tancamcntc V dccic1a si €:s nccesario conciliar IllS cucntns bancari;)s. inSPf!cc,ionar filctur;)s por cobraI'. docun,enIO$ por cobrar. ·valores,
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