Auditoria operativa

Auditoria Operativa

Germán Espinoza Zúñiga

Curso: Auditoria y Seguridad de Sistemas (INF-5163).
Prof: Luis Escobar.
Fecha: 9 de Agosto del 2000.

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA METROPOLITANA

Facultad de Ingeniería
Depto. de Computación e Informática
Escuela de Informática
Ing. Civil en Computación M/ Informática

Contenido

Introducción 6

Conceptos Básicos 71. Definición 7

2. Objetivos de la Auditoria Operativa 7

3. Características de la Auditoria Operativa 8

4. Metodología de la Auditoria Operativa 9

5. La Auditoria y el Control de la Empresa 10

1 Normas y Herramientas de la Auditoria Operativa 11

1. Normas de la Auditoria 11

i.Necesidad de las Normas 11

ii. Normas de la Auditoria Operativa 12

2. Técnicas, Procedimientos y Programas de Auditoria 16

i. Concepto de Técnica 16

ii. Tipos de Técnica 16

a. Estudio General 16
b. Entrevistas 17
c. Correlación conInformación Conexa 18
d. Confirmación 18
e. Observación 18
f. Análisis 18
g. Otras Técnicas 18

iii. Procedimientos de Auditoria 19

iv. Programas de Auditoria 19

3. Criterios de Auditoria 19

i. Concepto 19ii. Formulación de Normas 20

Administración de la Auditoria Operativa 22

1. Introducción 22

2. Planificación de la Auditoria Operativa 22

i. Determinación de los Objetivos 22

ii. Orientación de la Auditoria 22

iii. Metodología de la Auditoria Operativa 233. Organización de la Auditoria operativa 24

i. Selección de Equipos 24

ii. Asignación de tareas 26

4. Ejecución y Control de la Auditoria 26

i. Control Sobre la Marcha 26

ii. Desviación de los Objetivos 27

iii. Correcciones Internas 27

iv.Control del Resultado Final 27

Metodología de la Auditoria Operativa 28

1. Necesidad de una Metodología Propia 28

2. Características Científicas de la Metodología 28

3. Elementos de Administración 30

4. Universalidad del Modelo Propuesto 31

5. Modelo Metodológico para la Auditoria Operativa 32i. Introducción 32

ii. Etapa de Estudio Preliminar 33

a. Introducción 33
b. Recopilación de Antecedentes 33
c. Establecimiento de los Objetivos 35

iii. Etapa de Estudio General 35

a. Introducción 35
b.Conocimiento General de la Entidad 36
c. Evaluación del Control de Gestión y Administrativo 37
d. Análisis 39
e. Determinación de las Áreas Criticas 39

iv. Etapa de Estudio Especifico 39

a. Introducción 39
b. Conocimiento Especifico delÁrea Critica 40
c. Evaluación del Control Interno Administrativo y de Gestión Especifico 41
d. Búsqueda de Relaciones Causa-Efecto 41
e. Análisis y Evaluación de las Evidencias 42
f. Preparación del Diagnostico y Pronostico 42

v. Etapa de Comunicación de Resultados...