Auditoria

EX – 2
PAC
2010-04-26

EMPRESA XYZ
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ASPECTOS GENERALES

PERÍODO: al 31 de Diciembre del 2009

N° | PREGUNTA | SI | NO | N/A | EVAL | OBSERVACIONES |
1 | Lacompañía tiene organigramas estructural,funcional y de personal autorizado | | | | | |
2 | Se encuentran las funciones de contabilidad y tesorería debidamente definidas ysegregadas | | | || |
3 | Ante quien es responsable el jefe decontabilidad. | | | | | |
4 | Tiene la compañía un auditor interno. A quienrinde sus informes describa brevemente el alcance de sus funciones || | | | |
5 | Se utiliza una clasificación y un manual de contabilidad con un código de cuentas apropiado | | | | | |
6 | Se preparan y entregan a la Gerencia del negocio estadosmensuales acompañados delanálisis y comentarios apropiados? | | | | | |
7 | Se revisan y discuten los estados mensualescon la junta directiva (consejo de administracióno directorio), comité ejecutivo,presidente,tesorero, jefes de departamento, etc; en los aspectos referentes a variaciones importantes con cifras estándar, presupuestos o períodos anteriores? | | | | | |
8 | Existe control decostos y gastos por medio de Presupuestos? | | | | | |
9 | Ha definido la junta directiva (consejo de administración o directorio) la política generalcon respecto a la cobertura de seguros?Serevisa periódicamente la cobertura de segurospor un funcionario o empleado responsable? | | | | | |
10 | Con respecto a los asientos de diario, están los asientosa. Debidamente explicados yrespaldados; yb. Aprobados por un funcionario o empleadoresponsable? | | | | | |
11 | Qué control contable se ejercen sobre las sucursales? Se efectúan auditorias internas de las sucursales? | || | | |
12 | Se exige a todos los empleados a tomar vacaciones anuales y se asigna a otros empleados las funciones correspondientes en elcaso de ausencia por vacaciones u otro motivo? | | |...