Auditoria

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MEMO VOUCHING DE INMOVILIZADO

OBJETIVOS: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización, autorización, propiedad y existencia de las altas de inmovilizado.

PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T

INCIDENCIAS:

CONCLUSION: Basándonos en eltrabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__, y en Memoria se presenta la información necesaria y suficiente.

MEMO VOUCHING DE GASTOS

OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de los gastos de explotación.

PROCEDIMIENTO:Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T

INCIDENCIAS:

CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldosson adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.

MEMO VOUCHING DE COMPRAS

OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de las compras.

PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM,pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T

INCIDENCIAS:

CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.

MEMO VOUCHING DE VENTAS

OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de lasventas.

PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T

INCIDENCIAS:

CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados,salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.

MEMO VOUCHING DE INGRESOS

OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de los ingresos.

PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemosselección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T

INCIDENCIAS:

CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.

MEMO PRUEBA DE VENTAS

OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte,contabilización y funcionamiento del circuito de ventas y su fiabilidad.

PROCEDIMIENTO: Partiendo de la selección hecha en O-101, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T

INCIDENCIAS:

CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, el circuito funciona adecuadamente y es fiable.

MEMO PRUEBA DECOMPRAS

OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y funcionamiento del circuito de compras y su fiabilidad.

PROCEDIMIENTO: Partiendo de la selección hecha en O-201, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T

INCIDENCIAS:

CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo...
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