Auditoria

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA

EJERCITO NACIONAL

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA INTERNA
MACROPROCESO: Gestión Evaluación, Control y Seguimiento PROCESO: Inspección y Auditoría Código:
MD-CGFM-CEIGE-P-002

Versión: 2

Fecha de emisión: 2011-02-04

Número de Páginas: 22

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ProcedimientoAuditoría Interna

Control de Actualizaciones

Actualización a la versión No. 0 1

Actualización realizada Procedimiento Inicial Se actualizó el contenido general del procedimiento Se ajustó y complementó en forma general la información correspondiente a los controles, definiciones y documentos relacionados. En el flujograma, se incluyeron y detallaron más actividades, especialmente en cuantoa la selección y evaluación de auditores y se redefinieron otras ya existentes Se ajustó la información del perfil y se complementaron los criterios de evaluación de las competencias y desempeño de los auditores internos de calidad en el Formato “Perfil auditor de calidad, selección y evaluación” CEIGE-R-021 Se crearon los Formatos “Información auditores internos de calidad” CEIGE-R-102 y “Listadoauditores internos de calidad” CEIGE-R-103

Fecha de emisión 2008-02-25 2009-03-01

2

2011-02-04

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Procedimiento Auditoría Interna

CONTENIDO

1. OBJETIVO: .........................................................................................................4 2.ALCANCE: ..........................................................................................................4 3. CONTROL:..........................................................................................................4 4. DEFINICIONES: ..................................................................................................4 5. ACTIVIDADES DE LAAUDITORIA:....................................................................8 5.1 Programar las Auditorías Internas: .......... …………………..………………………8 5.2 Selección Auditores de Calidad: ........... ……………………………………….…….8 5.3 Planear las Auditorías Internas:........... ……………………………………………...8 5.4 Preparación de la Auditoría: ............ ………………………………………………...9 5.5 Desarrollo de la Auditoría: ............………………………………………………......9 5.6 Preparar y Elaborar el Informe de Auditoría por cada proceso aprobado y las Conclusiones Generales de la Auditoria: ........... …………………...….......11 5.7 Reunión de Cierre: .......... ………………………….………………………………..12 5.8 Distribuir el Informe:...........……………………………………………..…………...13 5.9 Evaluar a los Auditores: .......... ……………………………………………...………13 5.10 Flujograma:.......... ……………………….………………………………………….14 6. DOCUMENTOS RELACIONADOS...................................................................14 7. NORMATIVIDAD APLICABLE ..........................................................................19 8. ANEXO CONSIDERACIONES PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS

INTERNAS (NTC-ISO 19011) ...........................................................................19

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Procedimiento Auditoría Interna 1. OBJETIVO: Determinar los parámetros para asegurar la realización de Auditorías Internas, con el fin de verificar que los procesos y procedimientos desarrollados estén de acuerdo con las disposiciones planificadas en el Sistema de Gestión de Calidad – SGC y Modelo Estándar de Control Interno – MECI delEjército Nacional y que éstos se han implementado y se mantienen, de conformidad con los requisitos establecidos en las Normas NTCGP1000, ISO 9001 y el Sistema de Control Interno. 2. ALCANCE: El procedimiento de Auditoría Interna aplica a todos los procesos y procedimientos del Sistema de Gestión de Calidad – SGC, complementado con el Modelo Estándar de Control...