auditoria

INSTITUTO BOLIVIANO DE LA CEGUERA

MEMORANDO DE PROGRAMACION DE AUDITORIA (MPA)

AUDITORIA OPERACIONAL



INDICE GENERAL


1. TERMINOS DE REFERENCIA

2. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCION Y SUS RIESGOS INHERENTES

3. AMBIENTE DE CONTROL

4. DETERMINACION DE LAS UNIDADES OPERATIVAS

5. PROBLEMAS POTENCIALES IDENTIFICADOS

6. ENFOQUE DEAUDITORIA ESPERADO

7. APLICACION DE MUESTREO

8. TRABAJOS REALIZADOS POR LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA Y POR FIRMAS DE AUDITORIA EXTERNA

9. APOYO DE AUDITORIA INTERNA DE LA ENTIDAD O DE LA ENTIDAD TUTORA

10. APOYO DE ESPECIALISTAS

11. ADMINISTRACION DEL TRABAJO

12. PROGRAMAS DE TRABAJO




INSTITUTO BOLIVIANO DE LA CEGUERA

MEMORANDO DE PROGRAMACION DE AUDITORIA

AUDITORIAOPERACIONAL


1. TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza y objetivo del trabajo

Naturaleza

En la Programación de Operaciones Anual de la materia de Auditoría Operacional para la gestión 2013, ha sido programado, el realizar un relevamiento de información en el Instituto Boliviano de la Ceguera, dependiente del Ministerio de Salud y Deportes.

Como resultado de dicho relevamiento, seha determinado efectuar una auditoría operacional del Instituto Boliviano de la Ceguera; trabajo que fue autorizado por el docente de materia Lic. Javier Vega Viza, en el mes de julio de 2013.

Objetivos

Evaluar el desempeño institucional del Instituto Boliviano de la Ceguera, en términos de eficiencia, eficacia y economía, respecto a: a) La administración de recursos humanos, b) Laadministración del material de capacitación – si vale el término – área dentro de la cual evaluaremos la atención y servicio del Instituto Boliviano de Ceguera y/o la administración de la infraestructura y equipos.

Verificar el cumplimiento de las normas establecidas para el Instituto Boliviano de la Ceguera.

1.2 Principales responsabilidades a nivel de emisión de informes

Los informes que seemitirán como resultado de nuestro trabajo son:

a) Informe de auditoría, relacionado con la evaluación de las áreas u operaciones sujetas a la auditoría y que afectan la efectividad, economía y eficiencia del Instituto Boliviano de la Ceguera.

b) En caso de detectarse incumplimientos a la normatividad vigente, respecto a operaciones efectuadas durante el periodo de revisión, y según elgrado de significatividad, se emitirá un informe con indicios de responsabilidad en los términos establecidos por el artículo 77 de la Ley del Sistema de Control Fiscal y la Ley Nº 1178.

1.3 Alcance y metodología de la revisión

Las pruebas para verificar la eficacia, eficiencia y economicidad de las operaciones en las áreas de a) Administración de Recursos Humanos, b) AdministraciónMaterial de capacitación (atención, servicio y administración de la infraestructura, equipos corresponderán a las realizadas por el Instituto Boliviano de la Ceguera, en el período comprendido entre el 1° de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2013.

1.4 Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo

Nuestro trabajo se realizará de acuerdo con lasNormas de Auditoría Gubernamental (NAG) aprobadas mediante Resolución CGR-1/064ón CGR-1/064/2000, del 29 de septiembre de 2000 y considerará las siguientes disposiciones legales:

Ley de Administración y Control Gubernamentales N° 1178, del 20 de julio de 1990.

Reglamento para el ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría General de la República, aprobado mediante Decreto Supremo N° 23215,del 22 de julio de 1992.

Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública, aprobado mediante Decreto Supremo N° 23318-A, del 3 de noviembre de 1992.

Ley de Organización del Poder Ejecutivo No. 1788

Decreto Supremo 24855 Reglamento a la Ley de Organización del Poder Ejecutivo

Decreto Supremo 25055 del 23 de mayo de 1998, Norma Complementaria al D.S. 24855 del 22 de septiembre de...