auditoria

2010-10-15

Técnicas de auditoría

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Software - Uniandes . II semestre 2010

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¿Qué es una auditoría?
“Proceso sistemático, independiente, documentado, para obtener evidencia y
evaluarla objetivamente, con el fin de terminar en que grado se cumplen los criterios
de la auditoria”
ISO 19011

• Sistemático: No aleatorio, las auditorias usualmente sonuna actividad planificada y
programada.
• Independiente: Los auditores deben ser independientes del área auditada
• Documentado: El proceso de auditoria ha sido publicado como un procedimiento
escrito
• Evidencia: Evidencia objetiva
• Evaluarla objetivamente: Comparar la evidencia con los criterios de auditoria,
usando hechos antes que percepciones subjetivas, opiniones, sentimientos
•Criterios de auditoria: Los requisitos de la auditoria
• Se cumplen: Ocurren realmente

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¿Para qué realizar auditorias?
1. Conocer la capacidad del S G C para cumplir los requisitos
(clientes ISO 9001, legales y de la organización)
2. Evaluar las fortalezas y debilidades del Sistema degestión de
calidad (S G C)
3. Detectar oportunidades para la mejora continua
4. Verificar la capacidad de los procesos para alcanzar los
resultados planificados
5. Ejecutar seguimiento de la eficacia de las acciones correctivas
y preventivas

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¿Qué resultados puedo
esperar de una auditoria?
1. Conocimientoacerca de cómo funciona una organización u otro
departamento, para resolver la paradoja de percepción del proceso (PPP):
La forma en que el procedimiento actual dice que trabaja
La forma en que la dirección piensa que trabaja
La forma en que realmente trabaja
La forma en que se supone que esta trabajando
2.
3.
4.
5.

Una mejor comunicación entre los departamentos
Mejora de las relacionescliente – proveedor
Confirmación de que el SGC funciona eficazmente
Productividad y eficiencia mejoradas del proceso de la organización
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TIPOS DE AUDITORIAS

Internas
• De primera parte
Son realizadas por la propia
organización o en nombre de esta
para revisión por la dirección y otrospropósitos internos

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Principios de la auditoria
1. Conducta ética: Confianza, Integridad, confidencialidad y discreción
2. Presentación objetiva: Los hallazgos, conclusiones y reportes de la
auditoria reflejan con veracidad y exactitud las actividades de la
auditoria
3. Cuidado profesional: Competencia de losauditores
4. Independencia: Los auditores no están parcializados y no tienen
conflicto de intereses.
Los auditores mantienen un estado
mental objetivo durante todo el proceso de auditoria, para asegurar
que los hallazgos y conclusiones se basaron solo en evidencias.
No se pueden auditar procesos sobre los cuales se tiene
responsabilidad en su ejecución
5. Evidencia: La evidencia de laauditoria es verificable, se basa en
muestras de información y en observación directa

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Fases o Etapas de la
Auditoria Interna

•Planificación
•Ejecución
•Presentación de
informes
•Seguimiento
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7Planificación:

• Programación
• Preparación

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El programa de auditoria interna
PROCESO

PROCESO DE LA
DIRECCIÓN

Documentos
EN REFERENCIA

AUDITADO

PD1
Procedimiento
para la
planificación

Gerente General

• Planificación
de la calidad

• Despliegue de
política y
objetivos de...