Auditoria

ARCHIVO CORRIENTE (P / T)
CONTENIDO

Informe

AREAS DE VALIDACIÓN

Software

Hardware

INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS

I1 DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

DESCRIPCION FISICA DEL SISTEMA
DESCRIPCIÓN FÍSICA TECNOLÓGICA DEL SOFTWARE:
Procesador Pentium IV 2.0 MHZ, Disco Duro 40 G, Tarjeta de Video y Sonido, CD Rom 54X54, CASE Media Torre,UPS.500 Vol, 128 Memoria Ram. Este programa está instalado, MS Dos Visual Basic.
AREA HARDWARE:
El sistema CONTADOS por ser un software el cual fundamenta su creación en el FOXPRO 2.6 para D.O.S ., la plataforma de programación todavía utilizada por LHMchos programadores en nuestro medio, por su facilidad, y buen desenvolvimiento por su poco uso o requerimientos de sistema física del Hardware.Este sistema cuenta con un requerimiento mínimo de hardware, por su plataforma de desarrollo, pero actualmente esta instalado con un hardware mucho mayor a su perfil mínimo requerida

I.1. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores:
Junta General de Accionistas
COMPUTADORA, S.A. de C.V.
Presente.
Hemos desarrollado el examen de una Auditoria de Informática a la empresa COMPUTADORA,S.A. de C.V. sobre los procedimientos de control interno, protección, seguridad, resultados, sistemas, equipo (los PROCEDIMIENTOS RELATIVOS AL SOFWARD Y HARDWARE por el año que terminó en esa fecha) de la entidad, así como también, la verificación de la lógica de los procesos que realiza el sistema con el objeto de informar y dictaminar acerca de las áreas de informática tratadas; estos Componentesdel Sistema son responsabilidad de la administración de la Empresa. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos elementos con base en nuestra auditoría.

Condujimos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que planeemos y practiquemos la auditoría para obtener una certeza razonable sobre las áreas evaluadas, para examinar siestán libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas selectivas, la evidencia que soporta los procesos llevados a cabo por el software, una auditoría también incluye evaluar la capacidad con la que se cuenta en el Hardware y las estimaciones importantes hechas por la administración, así como la presentación general de losprocedimientos ejecutados de acuerdo a los componentes del Sistema son implementados en la Empresa. creemos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
Según se describe en la nota C1.2 de la carta a la Gerencia la cual establece que no se pudo evidenciar la administración de claves, ya que cualquiera puede crear otro usuario y puede cambiar su propia clave, cuando estapersona lo desee.
Por lo tanto se sugiere que se cree una mayor seguridad por parte del indexamiento en el sistema, para la ejecución de dichas claves.

Según se detalla en la Nota D1.2 siempre de la carta a la Gerencia se pudo evidenciar la comprobación que de acuerdo al Sistema utilizado, ya se había hecho el cierre contable en Diciembre del año 2009 concluyendo con la partida numero 167 y queen las operaciones siguientes se le dio ingreso a una partida numero 169 que correspondía al mes de Octubre siempre del año 2009 , determinando que el programa acepto esta operación sin generar ninguna ventana de aviso de error por el cierre que anteriormente ya se había efectuado.
Además en las consultas de las partidas, el sistema permite hacerle modificaciones, a la partida habilitada y luegono deja que se cierre la ventana, la cual dificulta seguir trabajando.

En nuestra opinión excepto por el efecto en los procedimientos del Control Interno con respecto al Software del asunto a que nos referimos en el párrafo precedente, los requerimientos del Hardware dan un punto de vista fidedigno, respecto de todo lo importante, la posición financiera de la empresa al 31 de Diciembre de...