Auditoria

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Elaboración del Informen Final de Auditoria. (Ver Anexo 10)
La fase de informe constituye la elaboración, edición y entrega del informe final, este informe debe ser completo, exacto, objetivo yconvincente, así como lo suficientemente claro y conciso como lo permitan los asuntos que trate, con el fin de que sean entendidos por las personas interesadas y principalmente por aquellas queintervienen en los procesos de toma de decisiones de la entidad, deberá emitirse lo mas pronto posible para que su información pueda ser utilizada oportunamente.

En esta fase es necesario tomar en cuentalos comentarios de la Administración o de los presuntos responsables, relacionados con las observaciones y recomendaciones presentadas a la máxima autoridad de la entidad. Conocidos los comentariosde la Administración, sustentados con evidencias suficientes y competentes, se presentará en la estructura del hallazgo el grado de cumplimiento que la Administración ha dado a la recomendación.Este grado de cumplimiento podrá definirse según los siguientes niveles:
Recomendación Cumplida
Recomendación en Proceso
Recomendación No Cumplida.

El Informe final cuando menos debe contenerlos siguientes aspectos:
1. Introducción
2. Objetivo y Alcance de la auditoria
3. Limitaciones Generales
4. Información de la entidad
5. Principales Realizaciones y/o Logros
6.Resultados de la auditoria
Desarrollo del Hallazgo
Titulo
Condición.
Criterio.
Evaluación de causa y efectos
Desarrollo de Conclusiones y recomendaciones.
Comentarios de laAdministración
Comentarios de la Unidad de Auditoria Interna
Grado de Cumplimiento.
7. Seguimiento a recomendaciones de Auditorias
Anteriores
Identificación, Condición,Recomendación, comentario de la Administración y Grado de Cumplimiento.
8. Conclusiones generales
9. Cierre del Informe
Fecha, Firma Sello de Jefe de Auditoria Interna y Rubrica de cada...
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